留抵税额会计分录,应交税费留抵税额会计分录

留抵税额Return会计分录留抵税额Return-。上月-1 税额本月扣除-3分录企业上月的投入税额大于产出税额生成/ 留抵 税额特性结转到下一纳税期继续抵扣的做法，-1 税额是当期投入税额大于产出税额，从而形成-1 /。

年末应交增值税下所有明细科目余额应转入未交增值税下明细科目，期末也是如此留抵-2/。不处理，明年继续扣。一、进项税转出，年末结转:1。年度汇算清缴:看12月份增值税是该交还是该留。2.应付:未缴增值税转出后，销项税、进项税、转出未缴增值税、进项税额转出相互转账，结果为偶数。除应交增值税外，尚有贷方余额，将在下一年度缴纳。

3、留底退税如何做 会计 分录

法律解析:增值税纳税人税额当期产量小于当期进项税额不足抵扣的，不足部分可结转下期继续抵扣。下期结转抵扣的进项税额为增值税留抵-2/。应结转下期的增值税留抵-2/的退款是增值税留抵-2/退税。很明显，留抵 税额退税不是政府补贴。会计 分录如下:一般纳税人按规定计算的应收账款留抵退款税额，借记“应收账款留抵-”贷记“应交增值税”科目(留抵-2/2

在调整增值税纳税申报表相关栏目内容之前，需要注意当前输入税额转出金额的取数口径。法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第二条应缴纳个人所得税: (一)工资、薪金所得；(二)劳务报酬所得；(三)稿酬所得；(四)特许权使用费所得；(五)营业收入；(六)利息、股息、红利所得；(七)财产租赁所得；(八)财产转让所得；(9)偶然收入。

企业的预约税额，不需要单独记录分录，只需要在愉快的申报单中体现即可。一般来说，月末做以下分录1，月末将当月未缴增值税税额从“应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税金及应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金及未交增值税2。月末将多缴增值税税额从“应交税金及应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

企业上月的投入税额大于产出税额生成留抵 税额本月可以继续抵扣。该业务发生时，应计入应交税费科目，相关税额。本月扣除上月的留抵-3分录1，结转的投入税额和产出税额。借:应交税金及应交增值税(销项税额)贷:应交税金及应交增值税(转出未交增值税)2。借:应交税金及应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金及未交增值税3。实际支付的借方:应交税金及未交增值税贷:银行存款支取及缴纳增值税 -0/1。应计时借:应交税金及应交增值税(转出未交)贷:应交税金及未交增值税2。下月付款时借:应交税金及未交增值税贷:银行存款。

应交税费是指企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营收入依法缴纳的各种税费，应当按照权责发生制原则确认和计提，在未缴纳前暂时留在企业，形成负债。应交税费具体包括增值税、消费税、企业所得税、资源税、车船税、城市维护建设税、教育费附加等。

取得进项税发票时已缴纳进项税，月末还有留抵 税额，不需要进行额外的账务处理。具体来说，会计分录:1。进项税:借入。2.销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款，贷:主营业务收入应交税金应缴纳增值税(output 税额)。会计期末，一般纳税人应交增值税为税额时，本期投入大于本期产出，差额为留抵税额。这部分的区别在于

Input税额留抵在会计上反映应纳税款，应缴纳增值税，输入税额，科目借方余额，收到的退税对应留抵减少，对应科目输入。在财政部没有明确规定之前，我建议账务处理如下。申请的时候不想做账务处理。向税务机关申请增值税留抵退税后，账务处理如下:借其他应收款，增值税留抵退税。贷款，应交税费，应交增值税，输入税额转出。

贷款、其他应收款、增值税留抵退税。增值税是税外的，增值税留抵退税实际上减少了增值税进项税额，相当于增值税进项税额转出，就像国家帮助你的公司将一笔暂时不用的闲置资产转化为等价的货币资金。不同于增值税即征即退和增值税进项税额加抵扣。会计考试章节知识点总结。祝你取证顺利。

留抵税额Return会计分录借入银行存款，贷款应纳税额作为增值税进项税额转出。留抵 税额是未全部抵扣的进项税额形、留抵退税是将增值税期末未全部抵扣的剩余金额税额退还给纳税人，进项要相应抵扣，留抵税额Features留抵税额指当期增值税销项税额与进项税额之间的差额。结转到下一纳税期继续抵扣的做法，-1 税额是当期投入税额大于产出税额，从而形成-1 /。