1。虽然已经付款，但是还没有收到发票，一般企业会先处理预付款。出纳根据会计制作的记账凭证，登记日记账，作银行支出的会计分录如下:预付款项XX金额贷:银行存款2。开票时的会计分录如下:预收账款XX金额贷:主营业务收入3。对于有发票的客户，如果单独付款，首付款的会计分录如下:管理费发票金额贷:银行存款首付款金额贷:应付账款发票金额减已付金额4。第二次付款的会计分录如下:应付账款与上述金额一致贷:银行存款展期信息预付账款的会计处理1。财务处理是借记本科目，贷记银行存款等科目。
6、 预付款会计分录怎么做可以先对收到的预付账款金额进行会计分录:借记:银行存款/现金，贷记:预收账款；然后在发票已经开出的情况下做会计分录，这样预付款项就可以冲掉了:借:预收账款，贷:主营业务收入等。预付业务的会计分录一般如下:1。预付款按时借款:提前还款借款:银行存款2。收到货物时借入:原材料或库存货物。应交税金以增值税(进项税)为准贷:预付账款3。如有差额，可在继续支付时借入:预付账款贷:银行存款《企业会计准则附录》会计科目及主要会计处理(财政部会计1，预付款直接费用的会计处理为:付款预付款小时:借:预付账款贷:。比如购买办公费:借:银行存款贷:预付账款贷:管理费用办公费贷:银行存款2。预付账款是指企业根据采购合同的规定，以货币资金或货币等价物预先向供应商支付的款项。在日常核算中，预付款项按实际支付的金额入账，如预付材料款、购货款、必须先付后收回的农副产品预付款等。
7、预付账款发票回来怎么 做账Processing预付款发票详情做账如下:1。在会计科目中登记预付款科目、支出科目、应付科目；2.根据发票号，准确记录发票金额，金额预付款为正数；3.根据发票的供应商，预付款的金额对应应付账款科目；4.根据预付款的结算时间，将预付款的金额从应付账款科目转入支出科目；5.完成发票登记，将发票送会计部，并通知会计部准备发票；
7.审核无误后，将发票和收据放入会计部，经审核的发票确认为有效票据。扩展知识:在处理预付款发票时，要注意发票号、供应商号、金额、开票时间等信息，确保发票的正确登记。另外，为了保证发票的正确性，要实行严格的审核机制，对发票进行审核，交由会计部门进行核实，确认发票的有效性。
8、预付账款怎么做分录付款时:借:预付货款:收到有银行存款的货物时:借:原材料应交税金及其他应交增值税(进项)贷:预付货款预付货款是指企业按照采购合同的规定，预先以货币资金或货币等价物的形式支付给供应商的款项。在日常核算中，预付款项按实际支付的金额入账，如预付材料款、购货款、必须先付后收回的农副产品预付款等。对于采购企业来说，预付款项是一种流动资产。
9、预付账款怎么 做账?问题1:关于预付款项的会计处理？你干嘛这样？一般情况下，有预付款项的，在结算时，应先核销预付款项账户余额，余额计入银行存款贷方。这样做的目的是为了及时清理相关账户的余额，避免在同一客户明细下多次处理预收账款和应付账款，不方便结账和查询余额。代金券摘要写着“收藏”。我都不知道是涨还是退预付款？不管摘要怎么写，只要你认为你有同样的客户的疑问，就要先检查是否已经记录(预付或应付)，先把原始记录核销，再记入相关科目。
会计分录:1。付款时预付款:借:应付账款5000贷:银行存款50002，收到材料补款时:借:原材料5500贷:应付账款5000银行存款500正确。因为预付账款是核算企业根据合同预付的款项，而且预付款不是很多企业，不需要设置预付款项，但是可以直接在应付账款中记录预付款项。
