发票冲红，该怎么样冲红专用发票

本文目录一览

1，该怎么样冲红专用发票
2，增值税专用发票冲红
3，什么是红冲发票
4，增值税专用发票如何开红票
5，冲红发票次月税务应怎样处理
6，开出增值税专用发票对方已认证现要开红冲该怎么开

1，该怎么样冲红专用发票

1、这份发票，如果购货方已经认证，则需对方出具红字发票申请单，由其税务机关审批后，退回你方开具红字发票。 2、如果对方未认证，由对方或者你方出具红字发票申请单，经己方税务机关审批后，可开具红字发票。 3、2008年10月份防伪税控系统全面升级，升级后的系统，增加了红字发票申请单程序。如果你们的系统已升级，则需在税控系统中开具红字发票申请单，然后到税务机关进行审批；如果系统还没有升级，则需手工填写申请单，经税务机关审批，方可开具红字发票。

该怎么样冲红专用发票

2，增值税专用发票冲红

可以冲的，去之前要带上对1、方单位的拒收证明（注：对方单位的证明上一定要注明发票未认证的字样）2、自己从系统上开具的红字发票申请单（注：申请单上请盖上财务专用章）。 3、自己再打一份向税务机关的说明。这样就可以了。等拿到国税开具的通知单后，就可以自己在系统上开具负数发票了。

可以去税务局开红字发票通知单，去以前从开票系统开具红字发票申请单，另外还要对方拒收证明，退回的发票原件及复印件，自己写一个开具红字发票的申请或说明，以上基本就可以了。记着给税务局说是对方拒收了的，因为也可以到对方税务局出具红字发票通知单。

对方没有抵扣，证明是他们单位开的，这样能冲红的,在开票系统内申请开具负数发票,到税务局办理批准回来再开负数发票.

对方的说面是从系统里打印的还是自己写的，退货的要用系统打印的，无法认证可以自己写。

增值税专用发票冲红

3，什么是红冲发票

纳税人销售货物并向购买方开具专用发票后如发生退货或销售折让，往往要求开具红字专用发票，那么怎样才能开具，如何开具红字专用发票呢? 1.销货方如果未将记账联作账务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时，随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。 2.销货方已将记账联作账务处理但购货方未作账务处理时，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记账联撕下，作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票的发票联后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。 3.如购销双方均已做账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况下，购货方必须向当地主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》送交销售方，作为开具红字专用发票的合法依据。销货方在未收到《证明单》以前，不得开具红字专用发票；收到《证明单》后，根据退回货物的数量、价格或折让金额向购买方开具红字专用发票。红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证。购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，如不扣减造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为，将依法进行惩处

什么是红冲发票

4，增值税专用发票如何开红票

红字发票申请单开具操作　　1、进入开票软件后后点击“发票管理”，在屏幕最上面一行菜单栏点击“红字发票申请单” →“申请单填开”。　　2、如是销方，请选择二、销售方申请，理由根据情况来选择：因开票有误购买发拒收的：指的是您的发票已交给过购方，购方退回来的（同时让购买方出具购方证明）；因开票有误尚未交付的：指的是您自己发现此发票开错了等原因，还没有交给购方的情况。　　如是购方，请选择一、购买方申请，如选择已抵扣，发票代码和号码不需要再填，直接点确定即可；如选择未抵扣，再选择相应的原因。　　3、根据实际情况开具，并在红字发票申请单填开界面输入联系电话和申请理由。　　4、将该申请单打印出纸质文件一式两份，并加盖公司公章。　　5、将电子申请单导出至U盘根目录：操作方法（发票管理→红字发票申请单→申请单导出，月份选择红字发票申请单填开的月份，选中要导出的申请单，点上方的“导出”按钮，根据提示并选择U盘的路径。　　6、将已盖公章的两份纸质申请单、存放电子申请单的U盘及相关资料（具体咨询所属税务局）带至所属税局审批。　　7、如审批通过，拿到税务局开出的红字发票通知单后即可开负数发票（具体操作如下）：　　开具负数发票的操作　　进入开票软件后，点击发票管理→发票填开，调出一张空白发票，在票面点击“负数”按钮，选择“直接开具”，输入两遍16位的通知单号（在通知单的右上角），按照通知单的实际情况输入对应蓝字发票的代码和号码（若通知单上没有则不需要输入），点击“下一步”弹出相应提示，核对信息无误点击“确定”后即可到票面上，再次检查无误即可打印发票。

因为你已经跨月，不满足作废专用发票的条件，必须开具红字专用发票才能相应冲账哦。开红字发票之前必须获得税局的《开具通知单》才能开，这个《开具通知单》某些情况下是购货人去税局申请，有些情况下是销售者去税局申请，要看具体情况。（1）如果发生销货退回，但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，申请《开具通知单》（2）如果因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，申请《开具通知单》。收到《开具通知单》开红字发票后，作原分录的相反分录即可。防伪税控系统自动冲回原销项税，不存在什么申请退税的问题。

5，冲红发票次月税务应怎样处理

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。一、普通发票次月冲红步骤：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可！二、专用发票跨月冲红步骤：1.发票没认证。销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票！2.发票已认证。购方申请，先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可！

那张发票可以先按暂时按正常票做账：借：应收账款 1.17x贷：主营业务收入 X应交税费-应交增值税-销项税额0.17x等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：借：主营业务收入 x应交税费-应交增值税-销项税额 0.17x贷：应收账款 x1.17或者借：应收账款 - 1.17x贷：主营业务收入 -X应交税费-应交增值税-销项税额-0.17x因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。

不开发票一般是企业有以下几点，一、发票额开完了，没有去增量；二、没有发票；三、不想开，不想缴税；这几种处理是不一样的，如是第一项，企业去税务所要求增量而没有完成，一般税务要求及时补票；二是没有发票，正明企业非正常经营，属于非法经营或超范围经营，这种是要关停，并没收非法所得并处以三至五倍罚款；第三种是偷税行业；一般处以偷税部分的几倍罚款并处以罚款的。

6，开出增值税专用发票对方已认证现要开红冲该怎么开

对方已经认证，只能红冲，让对方申请红字申请单，然后你下载后开出负数发票。都在开票软件系统内操作。《关于红字增值税发票开具有关问题的公告国家税务总局公告2016年第47号》为进一步规范纳税人开具增值税发票管理，现将红字发票开具有关问题公告如下：增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。扩展资料：一、购买方1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。二、销货方由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。参考资料来源：搜狗百科-红字发票

已认证增值税专用发票对方红冲购买方需要向销售方提供经税局审核批准的开具红字发票申请单

1. 7月份开票时税率应为17%，误填6%，现在刚发现，报税时如何处理？下月开红字调整就可以是么？需要先按照实际开出的发票税率填报；收回发票全部联次次月可以开具红字发票，冲减当月销售额。2. 如果工程款发票开超了需要怎么处理比如工程结算款100万发票开了120万，发票怎么处理？开完红字还用给对方吗？（普票）如果企业之前因开票有误，导致多开的情况，建议全额冲销。如果之前开具有误的发票对方已入账，再开红字时，开具出来的红字发票需要给购货方一份，如果对方没有入账，将原发票全部退回，企业红字发票开具不需要给对方。3. 6月份企业只开了一张发票，是红字发票，金额是-84.6元，税额是-14.38元，表一要怎么才能填写上呢？由于增值税附表一无法只填写负数，企业附表一按照0进行申报，然后到主管局办理清卡。4. 给对方开具增值税专用发票，对方没有认证，现在要开红字发票，对方需把发票和抵扣联邮给销售方吗？销货方需要收回发票全部联次。5. 普通发票怎么开具红字发票？如果原蓝字发票购货方已经入账，开票方就无法收回，可以凭购货方写明的错误理由作为开具红字发票的依据；如果购货方未入账，可以收回发票全部联次后，开具红字发票。6. 收到红字发票是冲减进项税还是进项税转出？账务处理建议按照企业财务制度或会计准则的相关规定执行。税务上如果购货方取得专用发票已经认证并做进项税额抵扣处理，应当在《信息表》审核通过的当月在增值税申报表附表二中填写进项税额转出栏次。7. 因为税号填错，这月开红字发票，红字发票信息表里还是填错误的税号么？是的，按照之前开具的发票信息填写。8. 购买方取得增值税专用发票已经认证，现在销货方说开具错了，购买方发票还需要退回么？对方开的红字发票是不是得给我们两联？购买方已经认证抵扣的，由购买方申请《开具红字增值税专用发票信息表》，待销货方取得红字增值税专用发票信息表编号之后由销货方开具红字发票。错误发票不需要退还给销货方；红字发票的发票联和抵扣联购买方保留。9. 购买方申请的红字增值税专用发票信息表，销货方开具的红字增值税专用发票，哪几联需要给购买方?是发票联和抵扣联都给购货方吗？红字增值税专用发票的发票联和抵扣联需要给购买方。10. 收到红字增值税专用发票需要认证吗？红字增值税专用发票不需要认证。11. 红字发票信息表可以对应一张蓝字发票的一部分么？不用把蓝字发票整张开红字，再重新开蓝字发票，退货多少就可以申请开多少红字发票是这样的么？可以部分冲红；原则上不需要整张冲红，但如果企业特殊需要，想通过整张发票冲红后再重新开具也可以，两种方企业可以自行选择。