固定资产盘点，什么是固定资产盘查

本文目录一览

1，什么是固定资产盘查
2，固定资产怎样样盘点
3，固定资产如何盘点
4，公司固定资产盘点的具体步骤应该怎么做
5，固定资产盘点说明怎么写
6，固定资产如何盘点更准确简单

1，什么是固定资产盘查

也就是固定资产盘点，公司定期或不定期地组织会计人员、设备管理人员，持固定资产账簿，对照固定资产实物，一一对应检查，并对盘点盈亏做出处理的全过程。

什么是固定资产盘查

2，固定资产怎样样盘点

要想做好盘点，先要做好资产清册或资产台账。上面着名称，型号，品牌，数量，寄存地，责任人等等内容。然后就根据资产清册实地盘点，逐1落实。如果发现缺失损毁，那就得依照公司规定对相干责任人员进行追究并作账务处理。

固定资产怎样样盘点

3，固定资产如何盘点

固定资产盘点一般都是财务从财务软件或者资产软件中导出资产明细表，然后由办公室（具体你们公司规定）或者也有财务管资产的人去盘点实物，一般是要分开的。根据固定资产明细，跟实物核对，实物购买的时候就应该贴上资产编号，方便盘点，然后根据实物盘点跟账务的差别做账调整。

1）你不知道资产的名称，但使用部门的人会知道的，所以可以跟使用部门负责人协商，让他们来协助你进行盘点； 2）固定资产清单打印出来，逐项核对使用部门及数量； 3）既然有盘点，盘点过后勿忘做一份盘点表，给相关盘点人员签字确认并留底。以上个人观点及经验，供参考。

固定资产如何盘点

4，公司固定资产盘点的具体步骤应该怎么做

1、先确定你们公司对固定资产的规定，公司对固定资产的定义是什么先掌握；这样你盘点的时候就容易区分哪些是低值易耗品，哪些是固定资产。2、如果财务有建固定资产卡片账，先整理财务固定资产的类别，掌握公司固定资产大概有几类；3、了解公司的组织结构，看一下有几个部门，包括办公室、生产部门、仓库等等；4、安排好计划，从哪个部门开始盘点，需要记录什么信息，做一个盘点表；然后把实地盘点的固定资产登记在盘点表；5、然后跟财务的固定资产账核对。整理底稿；以上的盘点方法优点是能够较全面的盘点公司的固定资产，核对出实物跟固定资产账的差异，可以更好的盘出账上没有的固定资产，缺点是但工作量大。也可以根据财务的固定资产账进行盘点，拿着账去各个部门盘点固定资产，这样做优点是节省工作，工作量小，缺点是容易忽视账上没有的固定资产。

固定资产盘点流程通常是按如下步骤执行：a、拟定并下发固定资产盘点通知：1.资产管理员根据公司资产清查要求或需要，按照公司“固定资产管理制度”规定，编制并下发“固定资产盘点通知”。 2.通知中明确各部门必须上报组成盘点小组的人员名单。 3.通知中明确盘点清查范围、参与部门的职责、要求、盘点时限、盘点时间进度、考核等以及问题的协调、处理和上报机制以及和盘点相关的其他内容。 b、资产管理部经理审核通知内容：资产管理部经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至a步骤；审核通过，转至c步骤。c、上级审批通知内容：总经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至a步骤；审核通过，转至d步骤。d、组成盘点小组：各部门安排相关人员会同公司资产管理员和财务部监盘人员组成盘点小组，进行资产盘点。e、进行资产盘点：1.资产管理部、财务部和固定资产使用部门进行固定资产台账核对，确保账账相符。 2.盘点小组对各部门固定资产进行实地盘点，填写清楚“固定资产盘点明细表”。将盘点表和公司固定资产台账进行核对，出现盘盈、盘亏和固定资产现使用状态和公司资产台账记录的使用状态不相符合的，应由固定资产使用部门、资产管理部、财务部共同查明原因，并提出处理

5，固定资产盘点说明怎么写

1、固定入账的确认对于新入账的固定资产，在公司财资部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人，同时必须做好相关记录。 2、加强固定资产的管理a、各部门派专人负责管理资产，定期组织固定资产的盘点，将资产的使用变更情况做好记录，并逐级上报，便于领导随时了解资产的相关信息； b、需要维修的资产，要及时上报； c、对于借入借出设备进行登记，设备转移，必须做好资产的交接工作；d、注意日常维护工作，以延长资产使用年限，尤其是机器设备，最好可以定期进行检查，避免因为设备问题影响产品质量。3、资产的后续管理a、财资部定期对固定资产进行清查，固定资产清查从盘点实物开始。在盘点过程中要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提资产的减值准备。 b、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产，由负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告。固定资产盘亏、损毁系人为原因的，要及时追究相关人员赔偿责任。 c、对于报废的固定资产，各个部门要及时办理相关申请、审批，并及时清理该资产，避免造成资产虚增。对于完好但未使用的设备要指定专人保管。扩展资料查帐目的：在验证资产负债表的固定资产余额系由帐载所产生，其金额正确且确实存在。取得各固定资产明细表或财产目录余额加总与试算表或资产负债表的固定资产余额核对是否相符验证固定资产明细表或财产目录金额与总帐余额及资产负债表余额一致，系由哪些明细所组成。并可以以明细表的各项固定资产的余额为基础，做进一步验证性的清查。公司的帐簿组织所产生的总帐与明细分类帐的纪录一致，只能确定所提供的交易资料都纪录帐簿组织正确处理。至于所提供的交易资料是否正确，该纪录是否实际存在，则有赖于与实际盘点，取得交易外部客观的证明，也验证固定资产余额的实际存在。企业应定期（视财产的性质不同而不同，通常至少每年一次）组织盘点固定资产实存情况。盘点工作应由负责保管、记账等不同职能的人员以及厂房设备无关的其他局外人共同担任。盘点结果记录在盘点清单上，清单内容包括：固定资产的名称、类别、编号、存放地点、目前使用状况和所处状态等。盘点人员（一般要求2人以上）应在盘点清单上签字。实地盘点结束后，应将盘点清单内容同固定资产卡片相核对，如发现差异或固定资产已处于不能正常使用状态，应由固定资产保管部门负责审查其原因，经过一定的批准程式，才能进行账面调整。每次盘点的清点单应归档保存。参考资料来源：百度百科-固定资产盘盈

行政行家固资管理技术工程师回答：固定资产盘点是对固定资产进行实物清点，以确定各种财产在一定时期的实存数。盘点的做法是，先将“固定资产”帐户的余额与固定资产明细帐 (固定资产卡片) 的原始价值金额之和核对相符，然后由固定资产管理部门、使用部门和财务部门共同盘点。经过实地盘点，把固定资产的实有数与帐面数核对，如发现盘盈、盘亏和毁损，应查明原因，确定责任，并编制固定资产盘点盈亏表。分别列明盘盈固定资产的名称、数量、重量价值、估计折旧和盘亏、毁损固定资产的名称、数量、原价、已提折旧等，按照规定程序上报审批。同时，还要研究和提出改进措施，以便进一步加强固定资产的管理。

需注明的是盘点范围、盘点日期、盘点人员，监盘人员；按实际情况交待你公司固定资产的分类，就类别问题进行阐述，诸如房屋建筑的原值，使用年限，购入时间等，可细可粗。结合盘点流程交待你们的过程，结果，人员，时间，最后附上你们的盘点明细表，在盘点说明中重点说明盘亏或盘盈的情况。明细表最好做个汇总表出来，如盘盈汇总表、盘亏汇总表。

6，固定资产如何盘点更准确简单

账目盘点法实地盘点法循环盘点法

实地盘点

建立固定资产台账（一）固定资产 1.购进审核付款→督促报账→审核发票和固定资产调拨单→查询已付款情况→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款 →传主管岗核注： ①款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。 ②根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。 ③购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。 ④固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。 ⑤固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。 2.提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧→编制折旧计算表→编制记账凭证借：管理费用/制造费用/销售费用——累计折旧贷：累计折旧——相关明细科目 →传主管岗复核注：①年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。 ②固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。 ③月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。 ④年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。 3.固定资产清理（1）盘点。年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点→整理固定资产明细表→出具盘点报告注：针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。（2）清理报废。定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查→督促处置已报废及长期闲置的固定资产→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况→审核固定资产清理转出报告→编制记账凭证 ①注销固定资产：借：固定资产清理累计折旧（已提折旧）贷：固定资产（原值） ②收到清理收入借：库存现金/银行存款贷：固定资产清理 ③支出清理费用借：固定资产清理贷：库存现金/银行存款 ④结转净损益借：固定资产清理（账面余额）贷：营业外收入或借：营业外支出贷：固定资产清理（账面余额） →传主管岗复核（二）在建工程 1.日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）→编制记账凭证注：①报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。 ②为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。 ③非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 ④保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 ⑤费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 ⑥支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。 2.在建工程核算（1）工程立项。凡工程项目确定→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算→设立明细科目（2）工程招标。阅读招标文件→开具投标保证金收据并制证→参与议标、评标、定标→参与合同条款的订立→保留合同复印件 ①收到投标保证金时：借：库存现金贷：其他应付款——投标保证金 ② 退还时：借：其他应付款——投标保证金在建工程相关科目〈红字〉（收中标单位投标保证金）贷：库存现金（3）支付工程款。 ①审核月度资金计划。每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况→ 审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划→汇总资金计划→报财务部长审批 ②款项付出及报账。 ⅰ.根据月度资金计划核查付款项目→审核工程合同、进度款收据或发票等→审核“付款审批单”审批手续是否完备→登记资金计划→出纳岗付款 ⅱ.签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等→编制记账凭证 ⅲ.收到工程项目中购置单个设备的全额发票→编制记账凭证注：①付出款项时须凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。 ②付款款项为计划内且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。 ③支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。 ④收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。（4）转入固定资产。清查完工工程的各项支出→组织完工工程审计→编制工程明细表→分摊待摊基建费用支出→向相关部门提供峻工决算表→审查固定资产调拨单→编制记账凭证借：固定资产贷：基建工程/更改工程/大修理工程→传主管岗复核（四）管理性工作 1.每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。 2.年末组织固定资产盘点工作。 3.不定期进行固定资产盘查工作。 4.参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。 5.加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。 6.参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。（五）工作要求 1.熟悉公司各类财务管理制度。 2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3.工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

《固定资产管理系统》——现在很多财务都有这个功能，或者有专门出的固定资产管理软件，这样采用电脑管理效率非常搞，跟超市类似的那种条形码扫描识别准确快捷，大大节约人力和财力