现金比率计算公式，企业偿债能力分析中现金比率的公式是怎样的

来源：整理时间：2023-12-24 07:21:10 编辑：律生活手机版

本文目录一览

1，企业偿债能力分析中现金比率的公式是怎样的
2，中信证券和海通证券的流动比率现金比率计算啊求公式
3，POA会计原理0108
4，古井贡酒2012年9月30日的财务报表中现金比率是怎么计算的
5，财务基础知识
6，财务分析指标有哪些

1，企业偿债能力分析中现金比率的公式是怎样的

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债。

这个很简单一:看企业的资产负债率负债总额/资产总额这个分析诀窍不告诉你实在想知道可以发短信二:可变现能力货币资产+短期投资/流动资产总额就是你要的公式按照道理不告诉你的,也没个悬赏分详细就咨询我发信息有可能会告诉你

企业偿债能力分析中现金比率的公式是怎样的

2，中信证券和海通证券的流动比率现金比率计算啊求公式

流动比率＝流动资产/流动负债现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一般说来，比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则弱。一般认为流动比率应在2：1以上，流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还。

你好！这个俩家是不一样的啊如有疑问，请追问。

中信证券和海通证券的流动比率现金比率计算啊求公式

3，POA会计原理0108

流动比率是全部流动资产与流动负债的比值。其计算公式如下：流动比率=流动资产÷流动负债现金比率。速动资产中，流动性最强、可直接用于偿债的资产称为现金资产。现金资产包括货币资金、交易性金融资产等。它们与其他速动资产有区别，其本身就是可以直接偿债的资产，而非速动资产需要等待不确定的时间，才能转换为不确定数额的现金。现金资产与流动负债的比值称为现金比率，其计算公式如下：现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债

股票估价是指：普通股票的估价，股票的价值是指股票期望提供的所有未来收益的现值。股票是股份公司发给股东的所有权凭证，是股东借以取得股利的一种有价证券。股票持有者即为该公司的股东，对该公司财产有要求权。股票本身是没有价值的，仅是一种凭证。它之所以有价格，可以买卖，是因为它能给持有人带来预期收益。一般说来，公司第一次发行时，要规定发行总额和每股金额，一旦股票发行后上市买卖，股票价格就与原来的面值分离。这时的价格主要由预期股利和当时的市场利率决定，即股利的资本化价值决定了股票价格。此外，股票价格还受整个经济环境变化和投资者心理等复杂因素的影响。股票的价格会随着经济形势和公司的经营状况而升降。

POA会计原理0108

4，古井贡酒2012年9月30日的财务报表中现金比率是怎么计算的

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。你直接用它第三季度的财务报告里的货币资金期末余额除以流动负债期末余额就得出来了。具体为2617651321.84/1612282434.34*100%=162.36%希望对你有所帮助哈!

财务用各种比率 1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额, 3、现金流动负债比率 =年经营现金净流量/年末流动负债×100% 4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。 5、产权比率也称资本负债率 =负债总额/所有者权益总额*100% 6、或有负债比率 =或有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。 7、已获利息倍数 =息税前利润总额/利息支出。其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出，实际支出的借款利息、债券利息等。 8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+）/负债总额*100%。 9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数 10、生产资料运营能力：周转率=周转额÷资产平均余额；周转期=计算期天数÷周转次数。 =资产平均余额*计算期天数/周转额 11、应收账款周转率（次）=销售收入÷平均应收账款周转数（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额 12、 ①存货周转率(次)＝销售成本÷存货平均余额 ②存货周转天数=计算期天数/存货周转次数 13、流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额x100% 14、固定资产周转率（次数） =营业收入÷平均固定资产净值固定资产周转期（天数） =平均固定资产净值×360/营业收入。 15、总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额。 16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）÷（资产总额+资产减值准备余额）。 17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。 18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% 19、销售净利率=净利润÷销售收入*100%。 20、销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入*100% 21、成本费用利润率 =利润总额/成本费用总额×100%式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用、营业税金及附加。 22、盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润 23、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额x100%，息税前利润总额=利润总额+利息支出 24、加权平均净资产收益率＝报告期净利润÷平均净资产×100% 25、资本收益率又称资本利润率资本收益率= 税后净利润/平均所有者权益 26、基本每股收益率=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数；当期发行在外普通股的加权平均数=(期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股数)×已发行时间/报告期时间-当期回购普通股数*已回购时间/报告期时间。备注：时间一般按天，也可简化为月。 27、每股收益＝净利润/普通股平均股数。公式分解，=净利润/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数； =股东权益收益率*平均每股净资产； =净利润/资产平均总额*资产平均总额/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数； =总资产收益率*股东权益比率*平均每股净资产； 28、每股股利=普通股股利总额/年末普通股股数。 29、市盈率=普通股每股市价/年末普通股总数。 30、每股净资产=年末股东权益/年末普通股股数。 31、营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入*100% 其中，增长额=本年营业收入-上年营业收入。营业增长率=（本年度主营业务收入-上年度主营业务收入）/上年度主营业务收入×100% 32、资本保值增值率 = 期末所有者权益÷期初所有者权益×100％，资本保值增值率等于l00％，为资本保值 33、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100% 34、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100% 35、营业利润增长率=本年营业利润增长额/上年营业利润增长额×100%。 36、技术投入比率=本年科技支出合计/本年营业收入净额×100% 37、杜邦体系净资产收益率=总资产净利率*权益乘数 =营业净利率*总资产周转率*权益乘数其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额。权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。 38、长期资产适合率长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资） 39、固定资产成新率固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值 40、固定资产增长率固定资产增长率 =（期末固定资产总值—期初固定资产总值）/期初固定资产总值×100% 41、权益乘数＝资产总额/股东权益总额即=1/(1-资产负债率).

5，财务基础知识

现金比率。现金比率是将现金与流动负债相对比，进而从变现能力为百分之百的资产角度来考察企业短期偿债能力。此处现金是广义的，不仅包括现金，还包括与现金有相同的变现能力的各种活期存款和短期有价证券，可贴现和转让的票据。计算公式为：现金比率=现金/流动负债该比率本身并不能说明什么问题，通常只是作为前两个比率的补充。这项比率越高，表明偿债风险越小，但持有现金是有成本的，所以该比率也不能过高，只要现金额度满足企业正常经营需要即可，无需专门为偿还到期债务储备一定量的现金。当企业应收账款和存货都抵押出去或变现存在问题的情况下，折算该比率更为有效。对于该比率，难以确定一个普遍的合理值，各企业可根据自己的实际情况来判定。变现能力比率变现能力是企业産生现金的能力，它取决於可以在近期转变爲现金的流动资産的多少。（1）流动比率公式：流动比率=流动资産合计 / 流动负债合计企业设置的标准值：2 意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资産越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。分析提示：低於正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资産中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。（2）速动比率公式：速动比率=（流动资産合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值：1 意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因爲流动资産中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资産扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。分析提示：低於1 的速动比率通常被认爲是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资産；偿债能力的声誉。（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。

一、现金比率=货币资金+有价证券/流动负债*100%　现金比率也被称之为流动资产比率（Liquidity Ratio）或现金资产比率（Cash Asset Ratio）。现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。　这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。二、变现能力比率，反映变现能力的财务比率：速动比率和流动比率 1、流动比率流动比率可以反映短期偿债能力流动比率=流动资产÷流动负债一般，生产企业合理的最低流动比率是2。这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额，约占流动资产总额的一半，剩下的流动性较大的流动资产至少要等于流动负债，企业的短期偿债能力才会有保证。 2、速动比率是从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债的比值。速动比率=(流动资产－存货)÷流动负债常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为是短期偿债能力偏低。

现金比率是现金类资产与流动负债的比值.现金类资产是指货币资金和短期投资净额.这两项资产的特点是随时可以变现。反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。现金比率是现金类资产与流动负债的比值。现金类资产是指货币资金和短期投资净额。这两项资产的特点是随时可以变现。现金比率反映企业的即时付现能力,就是随时可以还债的能力。企业保持一定的合理的现金比率是很必要的。 ⒈现金比率=（现金+约当现金）/流动资产该指标旨在衡量企业流动资产的质量 ⒉现金对流动负债的比率=（现金+约当现金）/流动负债这个指标比流动比率、速动比率更严格。变现率是预计资产变现金额与资产账面价值之比。它主要用来衡量企业总资产变现偿还债务后剩余系数的大小。系数越大，资产越安全，财务风险越小；否则反之。企业可以应用比较、比率分析法来考察其自身历年以来财务比率指标的变化趋势，并借鉴行业指标的平均值与先进企业的指标值来判断本身财务状况的好坏，从而有效地规避风险、控制风险、延缓危机甚至杜绝危机。

现金比率是在企业应收款项和存货的变现能力都存在问题的情况下，如应收账款收回的可能性很小，存货不能变卖或已抵押出去，只有采取极端保守的态度，计算现金比率。这也是衡量短期偿债能力的一个指标。其计算公式为：　　现金比率=（货币资金+金融资产）/流动负债　　在评价企业变现能力中，这个指标不作为重要指标来进行分析，只是在最坏的情况下看短期偿债能力如何。一般情况下，在存货和应收账款的期限相当长的企业里，经营活动又具有高度的投资性，分析企业现金比率才显得很重要。现金比率反映企业即刻变现能力，这个指标要是很高，也不一定是好事，可能反映该企业不善于充分利用现金资产，没有把现金投入经营。因此在对这个指标下结论前，要充分了解企业的情况。变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。主要指标有：流动比率和速动比率。

6，财务分析指标有哪些

原发布者:吴霞财务分析指标变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/流动负债意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。分析提示：低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2]意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货

财务报表分析指标汇总一、变现能力比率1、流动比率=流动资产÷流动负债2、速动比率=（流动资产－存货）÷流动负债3、营运资本=流动资产－流动负债二、资产管理比率1、存货周转率（次数）=主营业务成本÷平均存货2、应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数三、负债比率1、产权比率=负债总额÷股东权益2、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用=EBIT/I四、盈利能力比率1、净资产收益率=净利润÷平均净资产五、杜邦财务分析体系所用指标1、权益净利率=资产净利率×权益乘数=销售净利率×总资产周转率×权益乘数2、权益乘数=资产总额/股东权益总额=1+（负债总额/股东权益总额）=1/（1－资产负债率）六、上市公司财务报告分析所用指标1、每股收益（EPS）=（EBIT－I）（1－T）/普通股总股数=每股净资产×净资产收益率（当年股数没有发生增减变动时，后者也适用）2、市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益3、每股股利=股利总额/年末普通股股份总数4、股利支付率=股利总额/净利润总额=市盈率×股票获利率（当年股数没有发生增减变动时，后者也适用）5、股票获利率=普通股每股股利/普通股每股市价（又叫：当期收益率、本期收益率）6、股利保障倍数=每股收益/每股股利7、每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股数8、市净率=每股市价/每股净资产9、净资产收益率=净利润/年末净资产七、现金流量分析指标（一）现金流量的结构分析1、经营活动流量=经营活动流入－经营活动流出（二）流动性分析（反映偿债能力）1、现金到期债务比=经营现金流量净额/本期到期债务2、现金流动负债比（重点）=经营现金流量净额/流动负债（反映短期偿债能力）3、现金债务总额比（重点）=经营现金流量净额/债务总额（三）获取现金能力分析1、销售现金比率=经营现金流量净额/销售额2、每股营业现金流量（重点）=经营现金流量净额/普通股股数3、全部资产现金回收率=经营现金流量净额/全部资产×100%（四）财务弹性分析1、现金满足投资比率2、现金股利保险倍数（重点）=每股经营现金流量净额/每股现金股利四个常用比率的关系：资产负债率 = 资产 / 负债 …… ① = 1－② = 1－1/④资产权益率 = 所有者权益 / 资产 …… ② = 1－① = 1/④产权比率 = 负债 / 所有者权益 …… ③ = ④ － 1= ①×④权益乘数 = 资产 / 所有者权益 …… ④ = 1/② =1+③ =1/（1－①）三个指标1、息税前利润 = EBIT2、息前税后利润 = EBIT（1－T）3、息税后利润 = 净利润

财务分析指标　　企业总结和评价财务状况和经营成果的相对指标。　　中国《企业财务通则》中为企业规定的三种财务指标为：偿债能力指标，包括资产负债率、流动比率、速动比率；营运能力指标，包括应收帐款周转率、存货周转率；盈利能力指标，包括资本金利润率、销售利税率(营业收入利税率)、成本费用利润率等。　　一、偿债能力状况分析　　短期偿债能力分析：　　1、流动比率，计算公式：流动资产 / 流动负债　　2、速动比率，计算公式：（流动资产-存货） / 流动负债　　3、现金比率，计算公式：（现金+现金等价物） / 流动负债　　4、现金流量比率，计算公式：经营活动现金流量 / 流动负债　　5、到期债务本息偿付比例，计算公式：经营活动现金净流量 / （本期到期债务本金+现金利息支出）　　长期偿债能力分析：　　1、资产负债率，计算公式：负债总额 / 资产总额　　2、股东权益比例，计算公式：股东权益总额 / 资产总额　　3、权益乘数，计算公式：资产总额 / 股东权益总额　　4、负债股权比例，计算公式：负债总额 / 股东权益总额　　5、有形净值债务率，计算公式：负债总额 / （股东权益-无形资产净额）　　6、偿债保障比率，计算公式：负债总额 / 经营活动现金净流量　　7、利息保障倍数，计算公式：（税前利润+利息费用）/ 利息费用　　8、现金利息保障倍数，计算公式：（经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税） / 现金利息支出　　二、营运能力分析　　1、存货周转率，计算公式：销售成本 / 平均存货　　2、应收账款周转率，计算公式：赊销收入净额 / 平均应收账款余额　　3、流动资产周转率，计算公式：销售收入 / 平均流动资产余额　　4、固定资产周转率，计算公式：销售收入 / 平均固定资产净额　　5、总资产周转率，计算公式：销售收入 / 平均资产总额　　三、盈利能力分析　　1、资产报酬率，计算公式：净利润 / 平均资产总额　　2、净资产报酬率，计算公式：净利润 / 平均净资产　　3、股东权益报酬率，计算公式：净利润 / 平均股东权益总额　　4、毛利率，计算公式：销售毛利 / 销售收入净额　　5、销售净利率，计算公式：净利润 / 销售收入净额　　6、成本费用净利率，计算公式：净利率 / 成本费用总额　　7、每股利润，计算公式：（净利润-优先股股利） / 流通在外股数　　8、每股现金流量，计算公式：（经营活动现金净流量-优先股股利） / 流通在外股数　　9、每股股利，计算公式：（现金股利总额-优先股股利） /流通在外股数　　10、股利发放率，计算公式：每股股利 / 每股利润　　11、每股净资产，计算公式：股东权益总额 / 流通在外股数　　12、市盈率，计算公式：每股市价 / 每股利润　　13、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入*100% 　　四、发展能力状况分析　　1、营业增长率，计算公式：本期营业增长额 / 上年同期营业收入总额　　2、资本积累率，计算公式：本期所有者权益增长额 / 年初所有都权益　　3、总资产增长率，计算公式：本期总资产增长额 / 年初资产总额　　4、固定资产成新率，计算公式：平均固定资产净值 / 平均固定资产原值