个税筹划，个人所得税如何筹划

本文目录一览

1，个人所得税如何筹划
2，如何筹划个人所得税
3，个人所得税有哪几种筹划方法
4，个人所得税有哪些筹划方式呢
5，个人所得税税务筹划的常用方法有哪些
6，个税如何合理税收筹划

1，个人所得税如何筹划

个人所得税税收筹划的方法有以下十点：一、巧用公积金二、利用捐赠进行税前抵减三、理财产品种类的选择四、利用暂时免征税收优惠，积极利用国家给予的时间差五、利用税收优惠政策六、积极利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票等七、利用年终奖金八、通过企业提高职工公共福利支出九、利用级差、扣除项目测算，合理避税筹划，争取利润最大化

个人所得税如何筹划

2，如何筹划个人所得税

今天就个人所得税的相关法律问题，作简要的分析如下：个人所得税筹划要记住两大原则：一是提前筹划原则。二是全局考量原则。提前筹划原则是指纳税事项或义务未发生时，就要开始对纳税的事项进行预判预估，然后再对方案进行研究、选择、确定。不能等纳税事项或义务发生后，再来做所谓的合理避税，这是掩盖事实真相、伪造、变造、隐匿相关资料，纳税人将承担偷税的法律责任；全局考量原则是指税与税之间也是相互联系的，不能因为筹划个税达到了节税目的，确使得企业其他的税负增加了，这样的纳税筹划是没有意义的，所以做税收筹划的时候也要全局考量，不能只窥一斑，不见全豹。具体的操作可以有几个办法：一是利用年终一次性奖金，就是每月工资少发，到了年终奖再统一发放；二是避免高税率区，比如员工原本工资是10%的税率，再多发几十元就适用20%的税率，这种情形应当尽量避免或者采取其他办法规避；三是以福利代替工资。比如员工工资1万，这样税率较高，那么可以约定其工资是6000，另外的4000以租房的形式代替，即公司不再支付这4000，而是为其租一套房子代替。四是税收优惠，比如利用商业健康险税前扣除。

如何筹划个人所得税

3，个人所得税有哪几种筹划方法

1、住房公积金政策公司给员工缴纳住房公积金比例、缴纳基数不要偏低，可以充分利用税收政策，提高缴纳住房公积金，给予员工更高的福利政策，从三种情况可以减少缴纳个人所得税；一方面按规定标准缴存住房公积金后，可以在个人所得额中扣除，不缴纳个人所得税；二方面按规定标准缴存住房公积金后，可以降低个人所得税级次，减少缴纳个人所得税；三方面按规定标准单位缴存住房公积金的部分可以替换给予的工资薪酬，减少个人所得额，少缴纳个人所得税。2、补充养老保险（企业年金）3、巧用年终一次性奖金、利用级差、扣除项目测算，合理纳税筹划，争取利润

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个人所得税征税内容工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,他有偿服务活动取得的所得。经营活动取得的所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。计算方法： 1.应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 2.扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用） 3.应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

个人所得税有哪几种筹划方法

4，个人所得税有哪些筹划方式呢

1、工资尽量均衡发。目前国内个人所得税采用累进制度，收入越高，税率也会越高。所以如果能来够减少工资收入起伏，将季度奖、过节奖平摊到月工资中，并且做好税率临界计算，那么则可以有效的降低税负。2、公共福利巧避税。通过与公司达成协议，将工资薪金的支付方式改为公共福利+基础工资，公共福利由公司方提供，如提供住宿、交通、日常需要用到的设施等，在各档税率不变的情况下，通过减少应纳所得额使得适用更低的税率。若能取得相应发票，企业便可把这些费用作为支出减少企业应纳所得额。3、住房公积金可多交。众所周知公积金是税前扣除的，并且单位和个人住自房公积金免税比例是12%，所以员工每月实际缴存的住房公积金只要在上一年度月平均工资12%的幅度内，就可以在个人应纳税所得额中扣除。另外一些理财产品也可税前扣除。4、享受税收优惠政策。很多地方为了能够吸引企业入驻，促进经济的发展，会推出很多书死后优zhidao惠政策，如果能够利用好这些政策，那么则可以有效进行筹划。

（1）即使是同一项目，如果跨了几个月，劳务收入可以分次给，根据税法按月报税（不要按次报税），相对降低劳务收入的适用税率。（2）控制一下每个月的金额，三个月平均一点（你的情况每月25000以下为宜），尽量不要出现某些月份畸高的情况，因为扣费用（800或20%）之后如果一个月劳务报酬高于20000，就要适用高税率加成征收（30%或者40%）。例如，每月发20000元，一季计税20000*0.8*0.2*3＝9600 7月发5000元，8月发了26000元，9月发29000，一季计税5000*0.8*0.2+（26000*0.8*0.3-2000）+（29000*0.8*0.3-2000）＝10000 7月发0元，8月发了30000元，9月发30000，计税0+（30000*0.8*0.3-2000）+（30000*0.8*0.3-2000）＝10400 （3）以上是个税，还要交营业税，没什么可筹划的。（4）交通、食宿等费用，请教授交来相关发票作为中心的员工日常开支出账，注意账目摘要的描述，因为根据税法，与本企业无关人员费用在计算企业所得税时不允许税前扣除。

5，个人所得税税务筹划的常用方法有哪些

1、在工资方面，尽量均衡发放，以使其适用较低层级税率。如集中发放的季度奖、过节奖等，都可以平摊到月工资中，并做好税率临界计算，从而最大限度降低税负。2、在公司福利方面，通过与公司达成协议，将工资薪金的支付方式改为公共福利+基础工资，以使得在各档税率不变的情况下，通过减少应纳税所得额使得适用更低的税率。3、在住房公积金方面，职工还可与公司协商一致，在政策允许范围内多缴公积金，而且还可以缴纳补充公积金。另外，除公积金方面，个人还可以通过购买国债、教育储蓄、商业健康保险等来进行避税。虽然个人税务筹划的开展，可用的方式有很多，但也需要选择最为适合自己的，才能确保筹划的成功。同时为了个人税务筹划的顺利开展，需要注意以下几点：1、个人税收筹划需建立在合理、合法的基础之上。2、个人税收筹划允许在基于真实业务的基础上进行“再造”，但不允许人为“变造”和任意“编造”，否则，将触及法律“红线”。3、个人税收筹划必须充分弄清楚税收政策的具体适用情况及条件，以确保对节税政策进行合法、合规运用。

有关于个税筹划常用的手段，通常其主要有4点：1、合理分配“工资薪金”与年终奖比例由于当前我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，因此，当公司职工的应税所得额超过某一级数时，超出部分就要按照高一档的税率计税。所以，运用此种方法进行个税筹划，就要避免职工取得的“月工资薪金”或“年终奖”一方畸高，而是要合理分配二者比例，从而使个人所得税税负降到最低。2、将通讯补贴转化为合理费用根据国税发1999年58号文中规定，个人取得的通讯补贴收入扣除一定标准后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。所以，利用此种方式进行税务筹划，就可以采用通讯补助不再发放现金，而是由公司统一为大家缴纳话费的方式来进行。这样，企业不仅取得了专用发票，职工的个税负担也能够得到一定程度减轻。3、变“工资薪金”为“股息红利”此种个税筹划方法适用于企业高管等群体。由于这类人群的工资普遍较高，因此按照“工资薪金”计税，其适用税率最高或可达45%。而若是将“工资薪金”转变为“股息红利”，根据《个人所得税法》相关规定，“股息红利”所得适用20%的税率。因此运用此种方法进行个税筹划也可以达到有效减轻税负的目的。4、合理利用专项附加扣除政策在个税筹划具体操作过程中，专项附件扣除操作存在着诸多可选择的因素。举例来说，员工如若在职读研，学费便可作为本人的继续教育专项附加扣除；职工如若在外租房，那么房屋租赁的费用也可以住房租金专项扣除。所以，符合条件的企业职工，也可以选择用足专项附加扣除政策的方式来进行个税筹划。

1、充分利用国家税收优惠政策2、设立个人独资d企业3、转为高新技术企业4、利用存货计价方法开展税务筹划5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划6、利用基本的扣除标准来合理进行税务筹划7、找到避税天堂设立企业8、转化成微小型企业9、利用折旧的方法来进行税收筹划10、利用企业的组织形式专来合理展开税务筹划11、进入到特殊的行业12、降低企业的基本成本具体的详情操作可以去节税网123平台看下，里面有很多这方面的税筹方案，希望对你有所帮助。

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6，个税如何合理税收筹划

1、分清收入构成。这是缴纳个税之前的第一步，也是最关键的一步。首先认定收入性质，比如以年终一次性奖金方法来计税能享受较低税率，值得注意的是，年终一次性奖金一年只能申报一次。其次是区分需要缴纳个税和不需要缴纳个税的收入。比如差旅费补贴，但要注意的是我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补助、交通费补贴、餐补，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，留存有效发票，是个人税务筹划的一个实用小技巧。2、了解扣减政策。在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减政策，包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外，保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。

个税如何合理税收筹划？1、合理调整工资和年终奖的比例我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。2、了解扣减政策在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减政策，包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外，保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。3、地方税收优惠政策（1）核定征收目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展，将企业注册到有税收政策的低税区。高收入者可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业，和公司签立合同，把工资以合作费形式公对公打款，在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税，增值税1%（可开专票），个人所得税+附加税，个人独资小规模总税率为：3.16%。（2）自然人代征自然人代征发票主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体，为了方便自由职业者或者经营者开-票，在各个地方税务是可以申请自然人代征发票的。自然人代征的税种：增值税：1%（增值税普通发票）+附加税+个人所得税，且附有对应的完税凭证，自然人代征政策后无需再缴纳个税。希望我的回答能够帮助到您，望采纳！

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个人所得税的税收筹划应当是企业、员工个人重点关注的事情。对于个人而言，工资薪金、劳务报酬、投资收益等都需要缴纳个人所得税，对于企业而言，个税的申报也具有重要性，合理筹划个人所得税，有助于降低企业成本，提高员工工作积极性。在不违反税收政策的前提下，充分运用纳税优惠政策合理节税，为员工减轻纳税负担，我们可以从以下企业和个人两方面考虑。个人：税收洼地注册个人独资企业的方式个人独资企业和有限公司在缴纳所得税上有很大不同，个人独资企业不用缴纳企业所得税，缴纳个人生产经营所得税（属于个人所得税范畴），个人所得税低至0.5%。个人独资企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入个独的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。高收入人群在园区注册个独，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系，将45%的个税降为个人独资企业低至1.6%的综合所得税，也为原公司开具凭证，作为进项，减轻公司税负，实现双赢。企业：税前扣除或采取符合规定的发票报销的方式1.提高职工公共福利企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，通过应税收入分解为职工福利实现节税。对个人来说，在满足一定消费需求和目的的前提下，是先获得收入后消费，还是直接获得消费服务，并不重要。例如，企业替员工个人支付，个人生活中相对固定的支出，免费为职工提供宿舍(公寓)，免费提供交通便利，提供职工免费用餐，提供公用设施，如电话、水、电。企业就可以把这些支出作为费用，减少企业所得税应纳税所得额。而且个人的实际收入（税后、扣除固定支出后的收入）反而增加，让企业个人双受益。因此，将企业给个人的部分薪资收入，以提供消费服务的形式发给个人，是节省个人所得税的有效途径。2.个人补贴费用化相关税收规定，凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。将个人补贴收入费用化，如将无明确限额或标准的费用：交通费、办公费、通讯费等，作为企业正常经营费用，取得合法发票实报实销，这样就不需缴纳个人所得税了。如果不超过标准，只能按标准报销。积极使用通讯费、交通费、差旅费、餐费发票，节约税收。建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，以实际、合法、有效的发票，据实列支实报实销。未超标准据实报销，超过标准只能按标准报销。将个人应税收入分解为企业管理费用，在一定程度上能起到节税的效果。个人税务筹划的方法有很多，只是对于不太了解税务筹划的人来说有点复杂，不知道选择哪个税筹方案更合适，有哪些具体的节税步骤，所以可以点击头像了解详情，直接交流更清晰，为您量身定制属于您的节税方案。

月工资7000元，年底60000元年终奖，全年收入进行纳税筹划？根据上述数据，计算全年收入=7000*12+60000=144000根据全年工资薪金发放限额表（下表），最优纳税筹划方案如下：年终一次性奖金：29550~54000 月工资发放：8000 全年累计发放：125550~150000 在此额度内发放，个人所得税纳税成本最低。全年工资奖金发放纳税规划表年终一次性奖金月工资发放限额全年累计发放 0 0~3500 0~42000 0~18000 3500~5000 42000~78000 18000 5000~8000 78000~114000 18000 8000~12500 114000~125550 29550~54000 8000 125550~150000 54000 8000~12500 150000~204000 54000 12500~38500 204000~258000 108000 12500~38500 258000~570000 108000 38500~58500 570000~669000 207000~420000 38500 669000~882000 420000 38500~58500 882000~1122000