核心资本，核心一级资本的概述

本文目录一览

1，核心一级资本的概述
2，什么是核心资本
3，什么是商业银行的核心资本具体包括哪些内容
4，什么是商业银行的核心资本有何作用
5，国际金融债券一般性金融债券核心资本附加资本的含义
6，核心资本的计算公式

1，核心一级资本的概述

商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。

核心一级资本的概述

2，什么是核心资本

怎么能发生鉴于实施的规定核心资本是商业银行资本中最稳定，质量最高的部分，银行可以永久性占有。可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心。包括，实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权

什么是核心资本

3，什么是商业银行的核心资本具体包括哪些内容

《巴塞尔协议》把商业银行的资本区分为“核心资本”和“补充资本”。核心资本又称一级资本，具体包括实收资本和公开储备。核心资本至少应占全部资金的50% ；补充资本又称二级资本或附属资本，具体包括：非公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆帐准备金、混合资本工具及长期债务。补充资本占全部资本的比例，最多不超过50% 我国：《商业银行资本充足率管理办法》第十二条商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。

什么是商业银行的核心资本具体包括哪些内容

4，什么是商业银行的核心资本有何作用

银行核心资本　　《巴塞尔协议》把商业银行的资本区分为“核心资本”和“补充资本”。核心资本又称一级资本，具体包括实收资本和公开储备。核心资本至少应占全部资金的50% ；补充资本又称二级资本或附属资本，具体包括：非公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆帐准备金、混合资本工具及长期债务。补充资本占全部资本的比例，最多不超过50% 　　我国：《商业银行资本充足率管理办法》　　第十二条　商业银行资本包括核心资本和附属资本。　　核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。　　附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。　　根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8％，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4％。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。　　核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润，附属资本是指贷款准备金。在计算资本总额时，应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分：　　（1）购买外汇资本金支出；　　（2）不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；　　（3）在其他银行和金融机构资本中的投资；　　（4）呆帐损失尚未冲销的部分。

5，国际金融债券一般性金融债券核心资本附加资本的含义

金融债券有资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券之分。国际金融债券分为外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。外国金融债券指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构，组织发行的以该国货币为面值的金融债券。其基本特点是：债券发行银行在一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家。欧洲金融债券指债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。其主要特点是：债券发行银行属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场上发行，而债券面值所使用的货币又属于第三国。平行金融债券。指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国的货币标价，各国债券的筹资条件和利息基本相同。实际上这是一家银行同时在几个国家发行的几笔外国金融债。一般性金融债券：（1）担保债券和信用债券。按照债券是否有担保，可分为担保债券和信用债券。担保债券包括有第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。信用债券又称为无担保债券，是完全以发行银行的信用作保证发行的债券。商业银行尤其是大银行发行的金融债券，因为有着近乎绝对的信用而具有坚实的可靠性，一般都为信用债券。正因如此，世界各国政府对发行金融债券的银行有着相当严格的限（2）固定利率债券和浮动利率债券。固定利率债券是指在债券期限内利率固定不变，持券人到期收回本金，定期取得固定利息的一种债券。有的债券利率按期限内不同的时间段事先确定利率差别，从本质上看也属于固定利率债券类型。浮动利率债券则是指在期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。银行发行浮动利率债券，可在市场利率下降时减少资金成本；投资者购买浮动利率债券可避免因市场利率上升而导致的利息收益损失。（3）普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券。普通金融债券是定期存单式的到期一次还本付息的债券。这种债券的期限一般在3 年以上，利率固定，平价发行，不计复利。普通金融债券有些类似定期存单，但又具有金融债券的全部本质特征。累进利率金融债券是利率浮动式、利率和期限挂钩的金融债券。贴现金融债券又称贴水债券，是指商业银行在一定时间内按一定的贴现率以低于债券面额的价格折扣发行的债券。（4）附息金融债券和一次性还本付息金融债券。所谓附息金融债券，是指在债券期限内，每隔一定的时间段（一般为半年或1 年）支付一次利息的金融债券，此债券在发行时券面上通常附有每次付息的息票，银行每支付一次利息就剪下一张息票，所以它又称为剪息金融债券。一次性还本付息金融债券是期限在5 年以内、利率固定、发行银行到期一次偿付本息的金融债券。我国金融机构的资本分为核心资本和附属资本。核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：（1）实收资本：国家资本、法人资本、个人资本、外商资本；（2）资本公积；（3）盈余公积；（4）未分配利润，少数股权。附属资本的构成主要是：（1）重估储备；（2）一般准备：呆帐准备、坏账准备、投资风险准备；（3）优先股（4）可转换债券。

6，核心资本的计算公式

核心资本充足率=(核心资本/加权风险资产总额)×100%商业银行资本充足率的计算公式:资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)×100%核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)×100%核心资本又叫一级资本(Tier 1 capital)和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。商业银行的监管资本，包括核心资本和附属资本。同时，在计算资本充足率时，还需要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，从而获得了"核心"资本的名称。核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下:(1)实收资本。指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。(2)资本公积。包括资本溢价和其他资本公积。(3)盈余公积。包括法定盈余公积和任意盈余公积。(4)未分配利润。指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。(5)少数股权。指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中得少数股权，即子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母公司的部分。参考资料互动百科：http://www.baike.com/wiki/%25E6%25A0%25B8%25E5%25BF%2583%25E8%25B5%2584%25E6%259C%25AC

决定债券收益率的主要因素，有债券的票面利率、期限、面值和购买价格。最基本的债券收益率计算公式为：　　债券收益率：（到期本息和-发行价格）/ （发行价格 *偿还期限）*100% 　　由于债券持有人可能在债券偿还期内转让债券，因此，债券的收益率还可以分为债券出售者的收益率、债券购买者的收益率和债券侍有期间的收益率。各自的计算公式如下：　　债券出售者的受益率 =（卖出价格-发行价格+持有期间的利息）/（发行价格*持有年限）*100% 　债券购买者的收益率 = （到期本息和-买入价格）/（买入价格*剩余期限）*100% 　　债券持有期间的收益率 =（卖出价格-买入价格+持有期间的利息）/（买入价格*持有年限）*100% 　　如某人于 1995年1月1日以102元的价格购买了一张面值为100元、利率为10％、每年1月1日支付一次利息的1991年发行5年期国库券，并持有到1996年1月1日到期，则　　债券购买者的收益率 = (100+100*10%-102)/(102*1)*100% = 7.8% 　　债券出售者的收益率 = (102-100+100*10%*4)/(100*4)*100% = 10.5% 　　再如某人于1993年1月1日以120元的价格购买厂面值为100元、利率为10％、每年1月1日支付一次利息的1992年发行的10年期国库券，并持有到1998年1月1日以140元的价格卖出，则　　债券持有期间的收益率 = (140-120+100*10%*5)/(120*5)*100% = 11.7% 　　以上计算公式没有考虑把获得的利息进行再投资的因素。把所获利息的再投资收益计人债券收益，据此计算出米的收益率，即为复利收益率。

1 核心资本充足率=（核心资本/加权风险资产总额）×100%《巴塞尔协议》中规定，签署国银行资本充足率要求达到8%，即银行的最低资本限额为银行风险加权总资产的8%；核心资本充足率达到4%，即核心资本不能低于风险加权总资产的4%。《巴塞尔协议3》中规定：核心资本充足率达到6%即核心资本不能低于风险资产的6%。2 《商业银行资本充足率管理办法》中规定：商业银行资本充足率的计算公式:资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）×100%核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）×100%