银行存款日记账，银行存款日记帐怎么做

本文目录一览

1，银行存款日记帐怎么做
2，什么是银行存款日记帐
3，银行存款日记账怎么记账
4，银行存款日记账余额怎么算
5，如何记银行存款日记账
6，银行存款日记账怎么记

1，银行存款日记帐怎么做

银行日记帐是记录企业银行存款每日收支的流水帐,会计根据原始单据记录的金额编制记帐凭证,出纳根据凭证的先后顺序登记银行日记帐.收入记在借方,支出记在贷方,每天结出余额.可以知道企业还有多少钱可支配.每月月末银行会给企业一份银行对帐单,出纳根据对帐单来核对企业银行日记帐,若不符,则需要做银行存款余额调节表.

银行存款日记帐怎么做

2，什么是银行存款日记帐

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。现在基本上很少用到了……

什么是银行存款日记帐

3，银行存款日记账怎么记账

只要涉及银行存款增加或减少的都要记在银行存款日记帐上．向你上面所提到的办公费用，差旅费等等，你都要看这笔费用是不是经过银行转帐或是用现金支票提取的，又或者是用电汇．再说，每月银行都有对帐单，你要看看银行出的帐和你走的帐数额是否一致，这叫对帐．如果一致的话，这个月银行帐就可以结清了．在记帐本上如果数字记录错误的话，可以用划线更正一下．如果科目下错或者正反方下错的话就要补充登记或者红字登记进行调帐了．关于你们公司帐户注销了两个，就不知道你们公司出纳以前是把这三个帐户在一块登记还是各登各的，反正你就在现在的那个帐本继续往下记就可以了．

银行存款日记账怎么记账

4，银行存款日记账余额怎么算

如果本笔是借方（收入），上笔余额+本笔借方（收入）=银行存款日记账余额；如果本笔是贷方（支出），上笔余额-本笔贷方（支出）=银行存款日记账余额。依此类推。本月银行存款日记账余额=上月余额+本月借方（收入）-本月贷方（支出）。

（1）是因为公司记录有误，把11700记成了17100，所以其月末余额147800应该加上17100-11700=5400，得到153200，(2),（3）是按照银行对账单来的，是银行已收企业未收的款项及银行已付企业未付的款项，（4）是（1）+（2）-（3）的结果，清楚没？

5，如何记银行存款日记账

也应按有关规定和要求填写账簿启用表，不漏记，数字真实，在启用账簿时，不拖延积压：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，凭证齐全，按期结算银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，不错记，不重记，又清晰美观，摘要清楚明了。登记银行存款日记账的总的要求是，书写工整、准确，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，从而使账目既能明确经济责任，登记账目及时，逐日逐笔顺序登记的、付款凭证，按规定方法更正错账,具体内容和要求可参照现金日记账的启用，账证相符。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收，便于查阅

你应该根据会计做的凭证登记现金(银行存款)日记账，记到你账本里的数字都是要有凭证的，不能根据谁谁的一句话或是你想当然的。例如：银行收到1万元工程款。这时候会计会做一张凭证借：银行存款 10000贷：应收账款（或其他科目） 10000你根据这个凭证在银行日记账上登记，年月日，发生业务内容及对应科目、借方10000元等内容。老总借钱的时候，会计做凭证借：其他应收款-老总 1000贷：现金 1000你在现金日记账上记贷方1000元，还500时就记借500，还有500不用管，在其他应收款里挂着呢。

6，银行存款日记账怎么记

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。每日结出存款余额。　　1.银行存款日记账的格式。银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。　　2.银行存款日记账的登记方法。银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。其登记方法如下：日期栏：系指记账凭证的日期。　　凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。　　对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。如开出支票一张支付购料款，其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。　　摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概括说明问题。　　现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。　　收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。

　　出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。　　举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。　　现金日记账　　月日摘要对方科目借方贷方余额　　9 20 提取现金银行存款 100 　　9 25 收到货款主营业务收入 500 　　9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。　　银行存款日记账　　月日摘要对方科目借方贷方余额　　9 20 提取现金库存现金 100 　　其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。　　注意事项：　　1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。　　2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。　　3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。　　4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。　　5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。