内部控制案例，会计电算化的内部控制案例

本文目录一览

1，会计电算化的内部控制案例
2，谁能帮忙提供一些企业内部控制的实例十分感谢
3，列举几个企业日常内部控制方面的例子最好是会计控制方面的
4，2015到2018年有哪些公司内部控制出现了问题希望大家给出几个案
5，内部控制案例分析
6，会计电算化内部控制的案例

1，会计电算化的内部控制案例

比如说一个人一个用户名一个密码每个用户名设置权限不同会计与出纳不是同一个用户名等

会计电算化的内部控制案例

2，谁能帮忙提供一些企业内部控制的实例十分感谢

正面的可找那些跨国公司如IBM、ORACLE等做得都很好，反面的找蓝田股份现在叫生态农业，年报可去交易所网站上查

谁能帮忙提供一些企业内部控制的实例十分感谢

3，列举几个企业日常内部控制方面的例子最好是会计控制方面的

个人凌驾于自动化控制之上，越过自动化控制系统

培养心腹·····挑拨下属之间的关系····不要让他们太团结·也不要让他们太敌对····总之很难·····光靠例子是解决不了的·····有些突发事件不是几个例子带来的经验就可以解决的·····要提高自己随机应变的能力·····

列举几个企业日常内部控制方面的例子最好是会计控制方面的

4，2015到2018年有哪些公司内部控制出现了问题希望大家给出几个案

举些例子吧，如金立手机，宝洁中国，广西洁宝纸业，他们都曾经是行业的翘楚，目前都遇到不同的困境，或面临倒闭，或面临行业退出的危机。

獐子岛内控严重失控，19年11月11日的扇贝死了的公告作为切口，追溯分析。可大可小。整体是从14年扇贝跑了，开始有点可写到19年。其中里面有吴厚记事件。可以用于五要素分析的任何一个角度来讲

2015到2018年有哪些公司内部控制出现了问题？希望大家给出几个案例，2015到2018年有哪些公司内部控制出现了问题？希望大家给出几个案例，谢谢！！

你好！举些例子吧，如金立手机，宝洁中国，广西洁宝纸业，他们都曾经是行业的翘楚，目前都遇到不同的困境，或面临倒闭，或面临行业退出的危机。仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。

5，内部控制案例分析

A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷： 1、控制环境基础薄弱。（1）公司关注行业扩张，却缺少整体的风险意识和风险管理理念；（2）董事长与总经理之间存在近亲属关系，导致对总经理的监督难以进行；（3）权利和职责没有适当地进行分配，总经理权限过大，独立董事被边缘化，导致公司做出的重大决策缺乏有效制约。 2、风险评估不到位，主要表现在：（1）目标设定欠科学。目标设定是管理当局在识别和评估实现目标的风险并采取行动来管理风险之前，采取恰当的程序去设定目标，确保所选定的目标支持和切合单位的发展使命，并且与单位的风险承受能力相一致。目标设定是事项识别、风险评估和风险应对的前提。目标设定既有战略目标，又有具体的经营目标。A集团在设定战略目标时，盲目选择扩张行业，没有充分考虑可能的风险水平；在设定经营目标时（追加商务大楼建设高度），缺乏与财务部门等的沟通，忽视可能产生的财务风险，一味追求规模。（2）事项识别不合理。事项识别是管理当局从影响目标实现的内部或外部原因中识别潜在的事项。它包括区分代表风险的事项和代表机会的事项。A集团公司在进行事项识别时，放弃将资金投入原本熟悉的医药市场，无视可能在生物制药行业做强做大的潜在机会，而进入经验不足、与原先产业无关的IT和房地产行业，承担了较高的行业风险。（3）风险评估机制不健全。A集团公司没有建立起健全的风险评估机制：对行业风险缺少充分的考虑，决定建设投资项目时也没有评价可能的财务风险。风险评估机制不健全造成了公司在应对风险时办法匮乏，最终走向破产清算。 3、信息沟通不畅通。由于A集团公司控制环境基础薄弱，决策权过分集中，导致集团内部缺少信息由下向上沟通的渠道，外部独立董事提供的信息也无法得到公司内部各部门的重视。信息沟通渠道不畅通致使公司的内部控制无法产生真实、及时、有用的信息。

6，会计电算化内部控制的案例

比如，在用友财务软件内，一个帐套主管张三及密码1，会计及密码2，出纳及密码3，三个人每个人都有用户名及密码，其实就是授权上有区别，其实就是不相容职务相分离的一种的表现。再比如，在工作中，出纳是没有权限编制银行存款余额调节表的，所以在密码控制或是授权时，就不应给予出纳相关权限。

内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果一级对法律法规的遵守，由治理层和其他人员设计和执行的政策和程序。 erp系统引入内部控制是内部控制的革新，erp的引入给内部控制带来了新的方法，改变了内部控制的方式，其集中性的数据处理使内部控制程序化，扩大了内部会计控制的范围，改变了内部控制的内部与外部环境，改变了内部会计控制的重点，使内部控制的重点不只是在人员之间的互相牵制上。它还改变了信息与沟通的模式，电子化、程序化的信息传递取代了以信息存储技术，物理性可视的手工信息传递，为治理者、员工和顾客等提供了更为方便的交流平台。二、erp系统下企业内部控制的风险首先，erp系统的实施本身就存在着很大的不确定性，总会存在着一些不可预见的影响因素凸显出来，影响erp系统在企业中的实施，由此而带来的风险是一个方面，同时，企业内部控制本来就存在着一些固有风险和不确定风险。这些风险主要表现在以下几个方面： 1.系统设备的控制风险设备是erp系统运行的基础，因此如何保证设备的安全是系统风险防范的基础。设备安全面临的风险主要是各种自然灾难和人员的偷窃行为。假如一个企业没有对设备安全风险进行分析，并置备必要的预防系统，在事故忽然发生时就不能迅速做出反应，防止设备受到损害。 2.治理部门内的控制风险职责分离是企业内部控制的基础控制手段，其主要目标是预防因内部人员的舞弊行为而使企业遭受损失。在erp系统环境下，假如一个企业没有对相关职位进行职责分离或者没有严格分离，这些职位的责任人就都有可能随便查看系统甚至修改系统，盗取系统数据，这对企业会造成很大的损失。 3.信息传递的控制风险信息传递即企业erp系统与网上采购系统以及财务会计系统等进行沟通。由工作人员将通过网上竞标得到的供给商信息录入到erp系统中进行物料采购的治理。各财务数据信息也由工作人员导入erp系统中，由系统进行处理，形成可识别文件类型。这些都要在保证输入正确的基础上进行。在这一过程中，风险存在各个方面，如在输入的过程中，可能产生输入数据的错误，有时一个数据的错误就会导致整个系统的数据无法对上，再次录入或者检查又会浪费很多时间，大大降低工作效率。各个系统的连接，也可能出现问题，导致erp系统的运用出现一系列差错，等等。三、erp系统下企业内部控制风险的防范 1.加强安全意识，完善安全治理企业应设立与安全相关部门，已设置安全部门的应强调安全部门的重要作用，完善安全部门的职能，明确其工作重点与目标，加强安全防范。 2.严格部门内部系统治理人员职责分离在erp系统环境下，可能发生舞弊行为的职位应该分由不同的人员负责，避免一人负责几个相关职务的工作。严格系统治理人员的职责分离，明确纪律，对工作人员进行这方面的教育，保证erp系统的运行有一个安全正规的内部环境。 3.加强员工的信息安全意识，进行信息安全控制的再教育企业erp系统和内控系统的安全治理离不开人的作用，企业应该从上至下建立起信息安全的观念，治理层应根据系统的需要和特点制定一套具体的信息安全指导方针，并向企业各部门发布。同时，对员工进行信息安全的再教育，培养员工的信息安全意识，使员工在进行业务处理时能够依据企业的信息安全方针进行信息安全控制和风险防范，并使其成为员工的一项自觉的行为。 4.加强监督任何事情不仅要有一套实施的体系，还必须有相应的监督体系。缺少了监督，徇私舞弊就会日渐成风。这里所说的监督，不是只对系统操作人员和治理人员等进行的监督，也包括治理层人员和系统操作人员，还包括其他员工。系统操作人员是最直接与系统接触的，在系统环境下，他们负责处理日常各种业务，舞弊的可能性最大，在企业中，对他们进行直接监督的是上级治理人员，但这是不够的，各治理层人员和其他员工都有监督的权利和义务。对治理层人员来说，由于职权的关系，他们大多时候可以直接进入系统，所受约束比较小，舞弊和与系统操作人员共同舞弊的可能性也是很大的，因此治理人员也是应该接受人们监督的。员工，不仅系统操作部门的员工，也包括其他各部门员工，既有监督他人的权利，也要受其他人的监督。四、小结 erp系统应用到企业内部控制中，对其内部控制体系产生了广泛而深远的影响，是企业内部控制进一步完善的标志。企业在应用这一系统的过程中，应该注重控制以上所分析的各种风险，并将系统与企业的内部业务流程、内部治理系统等结合起来。在不断发