资金使用效率，资金利用率

本文目录一览

1，资金利用率
2，企业如何有效提升资金流通效率
3，简述资金使用效率与资金资本效益的关系
4，如何提高资金管理水平及利用效率
5，企业资金管理怎么做如何提升企业资金利用效率
6，如何加强施工企业资金预算管理提高资金使用效率

1，资金利用率

资金在企业从运用角度称资产，分为流动资产和固定资产。资金的流动速度称资金利用率。资金流动速度越快，资金利用率就越高，给企业带来的效益就越大；反之，资金流动速度越慢，资金利用率就越低，给企业带来的效益就越小。记得采纳啊

资金利用率，是指资金的使用效率。采购资金利用率，顾名思义：采购资金的使用效率。提高资金利用率的办法：1、加快周转率2、采用信用凭证支付3、卖方赊贷4、商品抵扣现金等等

资金利用率

2，企业如何有效提升资金流通效率

对于企业来说，提升资金流通效率要从根源抓起，改变以往的资金管理模式及工具，通过加强资金实时动态监控，更好的服务于企业资金高效流通。要实现对资金的实时、动态监控，必须改变以往的资金管理模式，借助互联网和信息技术实现资金的高效管理。九恒星公司的N9、N6、N3资金管理软件，通过先进的资金管理理念和成熟的网络信息技术，为企业提供集银企互联渠道建设、账户管理、结算管理、计划管理、投融资管理、风险管理及分析决策为一体的智能资金平台，帮助企业达到提升资金流通效率的目的。

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企业如何有效提升资金流通效率

3，简述资金使用效率与资金资本效益的关系

它是属企业所有，并可以自由支配的资产，即所有者权益。它由两大部分组成，一部分是企业开办当初投入的资本，包括溢价部分，另一部分是企业在经营之中创造的，也包括接受捐赠的资产。　　净资产=资产-负债，受每年的盈亏影响而增减　　企业期末的所有者权益金额“不等于或不代表”净资产的市场价值。　　由于是市场价值（通常是现在的市场价值），当然“不等于或不代表”企业期末的所有者权益金额（这里是历史成本）。　　净资产就是所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本(或者股本)、资本公积、盈余公积和未分配利润等。　　其计算公式为：净资产=所有者权益（包括实收资本或者股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等）=资产总额-负债总额。　　净资产是企业集团资产超过负债的部分，即全部资产减去全部负债后的净值。净资产代表企业集团所有者（企业主或股东）在企业中的财产价值。它包括股本、公积金（盈余公积金、资本公积金）、未分配利润等。由于企业集团的资产净值，属于股东所有，所以在会计上把它称为“股东权益”。它是反映企业集团经营业绩的重要指标。　　净资产受所有者原始投资、追加投资、企业集团后来发生的利润和损失，以及从滚存的利润或投资中提走的数额等的影响。本方案的基础数据中，为反映企业集团股东权益和信用风险的大小，只包括有形资产在内。至于企业集团信誉、专利权等无形资产，暂不参与计算。　　考虑到综合实力评价应反映企业集团持续、平稳地发展的实际，净资产按三年年末平均值计算。即：　　净资产=（本年年末净资产+上年年末净资产+两年前年末净资产）÷3　　计算式中的年份界定同营业额。　　如果采用利润的实体观，净资产等于股东权益加债权；如果采纳利润的所有权观，净资产等于股东权益。

降低资本成本，既取决于企业自身筹资决策，也取决于市场环境，要降低资本成本，要从以下几个方面着手：（1）合理安排筹资期限。原则上看，资本的筹集主要用于长期投资，筹资期限要服从于投资年限，服从于资本预算，投资年限越长，筹资期限也要求越长。但是，由于投资是分阶段、分时期进行的，因此，企业在筹资时，可按照投资的进度来合理安排筹资期限，这样既减少资本成本，又减少资金不必要的闲置。 （2）合理利率预期。资本市场利率多变，因此，合理利率预期对债务筹资意义重大。（3）提高企业信誉，积极参与信用等级评估

简述资金使用效率与资金资本效益的关系

4，如何提高资金管理水平及利用效率

由于企业对预算管理理解具有片面性且缺乏处理实务的经验，在实施过程中会暴露出不少的问题。肤浅认识，把预测当预算很多企业的经营者简单地认为将事先的估计或判断，反映到财务的资产负债表、利润表和现金流量表上，就是公司全面预算体系。其实这只是书面形式的预测而已，预算是会计科目或财务报表项目数额的增减变动所不能涵盖的，是由许多部分组成的集合体，包括明确的企业经营战略，根据经营战略编制包括运营（收入、成本费用、收益等）计划、筹资计划、投资计划、人力资源计划在内的企业预算，围绕预算的实施建立的运行监督、部门协调和业绩考核等机制。流于形式，为预算而预算虽然有的企业认识到了全面预算管理的作用，但由于对预算管理理解有偏差，认为实施全面预算管理是衡量企业管理水平高低的一个标准，不清楚该如何安排和实施预算，只制定了一系列有关预算管理的制度性文件，注重形式忽视实质，使预算形同虚设。企业实施预算管理是提高企业整体管理水平的重要手段，其核心在于对企业未来的行动进行事先安排和计划，对企业内部各部门、单位的各种资源进行分配、考核和控制，使企业按照既定目标行事，从而有效实现企业发展战略。理解片面，认为预算是纯财务行为由于财务预算贯穿全面预算的始终，以至于很多人都认为预算就是财务行为，甚至把预算管理片面地理解为是财务部门控制资金支出的计划。实际上预算虽属计划范畴，但不等于财务计划，它是集业务预算、投资预算、资金预算、利润预算、工资性支出预算以及管理费用预算等于一体的综合性预算体系，预算内容涉及业务、资金、财务、信息、人力资源、管理等众多方面。尽管各种预算最终可以货币形式表现出来，但预算的基础是各种业务、投资、资金、人力资源、科研开发以及管理，这些内容并非财务部门所能确定和左右。预算能否通过，取决于预算结果是否满意企业预算审批是企业实施预算管理的核心内容，预算草案能否获准企业高管层或主管部门的通过，成为预算能否顺利实施的关键。实际工作中，许多企业的管理层或主管部门在审批预算草案时，都以预算结果满意度作为是否批准该预算的主要依据，只要预算结果在管理层可接受的满意程度之内就会被批准。这本身就不符合预算管理的要求。预算的审批应注重的是预算草案的编制假设或编制依据是否与企业发展战略一致，预算编制的内容是否完整，预算指标的计算方法、确定原则是否与企业预算制度规定的原则和方法吻合。偏重模式，忽视内涵与实质预算编制是企业实施预算管理的起点，也是预算管理的关键环节。实际工作中，企业可选用的预算模式很多（如固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算和概率预算等），应本着实用、便于执行和控制的原则对其进行选择。管理部门实施预算管理时，必须根据具体部门、单位的实际情况采用不同的预算编制方法，不能简化工作程序将预算编制方法模式化，甚至希望通过标准化预算管理软件的应用代替预算编制方法的选择。成功的企业都有独特的企业战略，《长松企业组织系统》工具包在战略的高度看别人走过的路，打造适合您企业自身的发展方案，共同解决企业战略性难题。预算是企业对未来经营的整体安排，主管部门、企业和企业职能部门都应该制定较为贴近实际的目标，然而受功利思想的影响，实际工作中不免会出现急功近利的现象，导致预算编制的主管部门、企业、职能部门之间不够协调一致，从而使各层次、各单位的信息不对称，确定的预算指标严重失衡，导致预算准确性失真。事实上，预算应是企业实现既定目标和业绩考核的工具。主管部门、企业、企业职能部门的战略目标应是统一的，预算执行的单位间关系也应该是密切协调的，始终围绕整体的战略目标，通过价值链条将优化资源配置、提升收入、降低成本、控制风险、考核绩效等连接起来，确保预算编制的客观、准确、有较强的操作性。静态分析，影响预算执行轨迹实践中，很多企业习惯将年度预算加权12个月来确定月度预算，于是预算执行的进度结果要么远远超过预算指标，要么大大低于指标。可见，预算不应是僵化的、一成不变的，企业应该在预算期内适当的时候进行调整（如按月度滚动或进行半年调整，调整的频率应该视业务性质而定），这样，就可以将当初预算确定时未能预见到的市场或内部环境的变化因素及时纳入考虑范围，以减轻预算执行轨迹的波动。

5，企业资金管理怎么做如何提升企业资金利用效率

第一点：由花钱部门和挣钱部门分别做财务支出与收入初步预算。第二点：财务部门根据其他部门提交的初算资料综合整个公司的财务情况做财务资金预算。分全年的，季度的和每个月的。第三点：财务部门严格按资金预算控制资金流量。第四点：制定成本、费用支出管理的规章制度并严格执行。第五点：制定销售回款制度并严密签定销售合同，谨慎选择客户，紧紧跟进货款回笼工作。总之，财务资金管理决不仅仅是财务部门的工作，是整个公司各个部门的综合工作。企业财务资金的有效管理的前提是建立规范的企业财务管理制度，其中企业资金运作的决策程序是基础，没有正确的资金运作决策，资金运作就不能实现其增值的目的，其次财务监督搜有效管理公司资金的条件，没有监督的资金运作是无序的资金运作，是企业财务资金管理的忌讳。1、确定企业合理的负债规模首先，企业的负债规模取决于所有者与债权人的认同程度。负债规模通常是用资产负债率指标来表示的，其计算式为：资产负债率=负债总额/资产总额×100%，资产负债率的大小与企业经营的安全程度直接相关。一般来讲，在正杠杆率的情况下，企业举债越多，利润越大，资本利润率越高。这种结构对所有者来讲是理想的，因为企业用别人的钱经营，而增加了所有者的权益，但对债权人来讲，企业的资产负债率越高，债权人承担的贷款风险就越大，因此要设法收回自己的贷款，使贷款风险降低。在这种情况下，不仅不利于企业争取贷款，而且有可能使企业资金周转出现困难，影响企业经营安全。因此负债规模是受到限制的，这要取决于所有者与债权人的认同程度。对于一般企业，普遍认为资产负债率30%为安全，40%较合适，突破50%，资金周转将出现困难，债权人也将考虑不再增加贷款。其次，还必须考虑企业的偿债能力。企业的偿债能力用偿债能力指标表示，常用的短期偿债能力指标有：①流动比率，即流动资产与流动负债的比率，该比率越高，表明企业周转资金越充裕，支付能力越强。流动比率是测定企业偿债能力的代表性指标，世界公认的标准为2∶1.②速动比率，即速动资产与流动负债的比率，一般标准为1∶1.③应收账款周转率。一般来讲，应收账款周转率越高越好，周转速度越快，说明资金流动性好，质量高，同时账损失发生的可能性小。④存货周转率。存货周转率也是以高为好，表明周转速度加快，可以提高全部流动资金的质量，降低呆滞存货的损失。同时，预计负债比率的高低还应考虑以下一些情况：①销售收入的情况。销售收入增长幅度较高的企业，其负债比例可以高些。②经济周期波动情况。一般而言，在经济衰退、萧条阶段，由于整个宏观经济不景气，多数企业应该尽可能压缩负债甚至采用“零负债”策略；而在经济复苏、繁荣阶段，企业可以适当增加负债，迅速发展。③行业竞争情况。商品流通企业因主要是为了增加存货而筹资，而存货的周转期较短、变现能力强，所以其负债水平可以相对高些；而对于那些需要大量科研费用、产品试制周期特别长的企业，如果过多地利用债务资金显然是不适当的。④产品的市场寿命周期情况，如果某种产品处于其市场寿命周期中的成长期，且预计投资收益好，应适当提高负债比率，充分利用财务杠杆效益，以尽快形成规模经济，提高企业的经济效益；反之，如果该产品处于其市场寿命周期中衰退期，销售量急剧下降，此时，无论产品的预计投资收益如何，都应减少负债，缩减生产经营规模，防止经营风险和财务风险的发生。 2、确定企业适度的负债结构一是考虑借入资金的期限结构。在企业负债总额一定的情况下，究竟安排多少流动负债、多少长期负债，才能使企业负债结构合理，则需从以下几个方面来考虑：①销售状况，如果企业销售稳定增长，就可以提供稳定的现金流量，便于及时偿还到期债务；反之，如果企业销售处于萎缩状态或者波动的幅度比较大，则大量借入短期债务就要承担较大风险。②资产结构。长期资产比重较大的企业应少利用短期负债，多利用长期负债或者发行股票筹资；反之，流动资产所占比重较大的，则可以更多地利用流动负债进行筹资。③企业规模。经营规模对企业负债结构有重要影响，在金融市场发达的国家，大企业的流动负债较少，因大企业还可以采用发行债券等方式，在资本市场上以较低的成本筹集到长期资金，所以利用流动负债较少。④利率状况。当长期负债的利率和短期负债的利率相差较少时，企业一般较多地利用长期负债；反之，则会促使企业较多地利用流动负债，以便于降低资金成本。二是要考虑借入资金的来源结构。随着资本市场的放开，企业的举债方式已由单一的向银行借款，发展到多渠道筹资，企业可根据借款的多少、使用时间的长短、可承担利率的大小，分别选择向银行借款、或发行债券、或向资金市场拆借，还可以引进外资。 3、加强企业经营管理，提高资金利用率企业通过各种方式融入资金后，下一步就是怎样管理好资金。这就要求：在做投资决策时，应尽量选择投资少、见效快、收益高的项目，以保证资金的快速周转。在资金的筹措上，也应以需求为依据，举债过多或过早都会使资金闲置，增加利息负担，造成资金浪费；举债不足或延迟又会影响企业经营，使企业丧失良好的经营机会。企业管理还应在产品结构、质量、经营、工作效率等方面切实统筹规划，实现企业管理最佳状态，提高资金利用率。 4、树立风险意识，建立健全企业的财务风险机制企业的财务风险机制就将内险机制引入企业，使企业经营者在激烈的竞争中，承担风险责任，行使其控制财务风险的权利，并获得风险经营收益。对于风险承担者：①要求其树立正确的风险意识，从法律与经济上明确其职责，引导经营者居安思危、认真筹划，不断改善企业财务运行状况。②要给予风险承担者一定的投资决策权、资金筹措权、资金分配权，使决策者行使权力的同时，充分考虑日益变化的企业内外环境，慎重考虑资金的筹措、使用、分配活动。③要使风险承担者享受风险报酬，责、权、利分明，调动其积极性。另外，建立健全企业的财务风险机制，还要求企业区分风险的责任，确定企业补偿风险损失的渠道。负债经营是企业筹措资金重要手段，是现代企业迅速发展的必由之路。当然，负债经营也有风险，弄不好就会债台高筑甚至破产。但是如果能够把握住债务规模，控制好负债结构，强化资金管理与合理调度资金，就会化风险为利益，最终实现企业核裂变式的快速发展。

加强资金核算与管理，尽可能减少无效资金占用，如加大对应收账款和其他应收款的回收力度，降低存货至合理范围之内，增加和延长应付账款等等。

核定资金系统的管理。第，筹集资金系统的管理。运用资金系统的管理。分配资金系统的管理。你可以去九恒星官网看看。

6，如何加强施工企业资金预算管理提高资金使用效率

1、加强预算的编制　　预算管理各个组成部分中，预算的编制无疑是整个资金预算管理体系的基础和起点。企业可以根据自身的需要设置多级的资金预算编制，每级的预算编制都由企业的管理层负责，下级的预算编制要向上级汇报。通过建立多级的资金预算编制制度，可以提高企业成本核算和预算编制的准确性，进一步降低企业的成本，促使预算目标更科学，有利于落实预算编制的责任。如果企业存在子公司、外派机构，企业可以要求其子公司和外派机构将经营状况、资金的预算执行情况和资金的现状反馈到企业，有利于企业加强对其资金的管理和预算的编制。　　企业应提高资金预算编制的准确性。由于企业的资金可能会发生突然的变化，资金预算的编制也会随着变化，是一个动态的编制过程。企业可以根据以前的历史数据来编制企业的成本预算、利润预算、销售预算以及现金预算，通过这些预算的编制，可以提高企业预算编制的准确性，从而提高企业资金预算编制的准确性，提高资金的使用效率。资金预算的编制需要进行修改和讨论。企业的各部门将初步完成的预算编制提交给上级主管部门，经过上级主管部门的修改和批准后，部门可能会对预算编制进行再调整，这样形成一个从自下而上，到自上而下的预算编制过程，才会与企业的现行状况更加相符。如企业可以在每年11月份上报下一年度的全年资金预算，每月26日上报下月资金预算，上一日上报明天的资金预算。企业还应编制现金流量表来提高资金预算管理工作的效果，通过现金流量表，有利于企业掌握资金的现行状况，掌握资金的流向。　　2、加强资金预算的考评和激励工作　　资金预算的考评对资金预算管理尤为重要，没有资金预算的考评，企业的资金预算可能会流于形式，资金的预算管理将成为空谈。对于资金的预算，企业应对其进行考核和监督。资金的预算考评是对企业各个部门、各个员工执行预算情况的评价和考核。通过对资金的预算考核和评价，可以监督资金预算的执行情况、加强企业的内部控制水平。企业各个部门、各个员工应积极的落实资金预算计划，将资金预算计划的实施情况及时的向企业汇报，有利于企业了解其资金运行状况、生产经营情况。资金预算的考核和评价是企业下一次的资金预算的基础，它为企业下一次资金预算的编制提供了丰富的资料和实际经验。资金预算计划给企业各个部门、各个员工提供了企业在一定期间内明确要达到的目标，为评价企业各个部门、各个员工提供了考核标准。资金预算计划执行的好坏是业绩评价的重要指标。对资金预算计划执行严格的考核和评价，一方面可以通过将资金预算计划和资金实际运行情况作对比，肯定企业各个部门、各个员工的成绩，找出企业存在的问题并分析存在的问题，找出原因，改进企业的相关工作。一方面可以对　　员工实行公平、公正的奖励或处罚，调动企业各个员工的积极性。例如企业的二级单位各部门的用款计划上报给二级单位财务部门，财务部上报给公司财务部，财务部根据二级单位上报的资金计划，汇总后，再根据生产经营计划和技术改造投资计划平衡全公司的资金计划，报给总会计师，总会计师同意后上报企业集团，企业集团批复后具体执行。然后企业对二级单位按月考核，分企业资金收入和支出分别考核，计划准确率在90%-110%之间当月不扣奖，每超过计划的1%，当月扣考核单位3分　　.通过这样的考核制度，可以加强资金预算管理，提高资金使用效率。　　3、强化企业财务人员的素质和行为准则　　对企业财务从业人员的控制，是强化会计内部控制的核心。强化企业的内部控制，首先要以《财务从业人员职业操守》的标准作为财务人员的行为准则。企业的财务人员应严格执行企业相关预算编制制度的规定，根据企业的实际情况，做好资金预算编制的各项基础性工作，为企业的资金预算管理打下基础。财务人员还应在平时注重收集、整理、分析企业的相关基础数据，这样可以提高资金预算编制的准确性，有利于加强资金预算管理，提高资金使用效率。企业在平时应加强对财务人员进行业务培训，提高其专业技能水平。通过对财务人员的培训，可以使其了解和掌握与工作相关的法律法规、增加专业知识、提高专业水平。企业的财务人员应编制企业的现金日记账和银行存款日记账，并将银行存款日记账与银行进行对账，对于未达账项要了解其原因。企业的财务人员应具备良好的素质和较高的思想觉悟，应掌握资金筹资、资金运用的相关知识，为资金的预算管理作贡献。在日常工作中，企业的财务人员应自觉遵守企业的规章制度，并敢于制止和揭露违规行为。企业应设置合理的激励和约束制度，提高财务人员工作的积极性，充分发挥财务人员的工作作用。　　4、实施资金集中管理系统　　资金集中管理信息系统是一种新型的系统，其借助网络技术，将财务公司结算柜台向外延伸到成员单位的电脑终端，变传统的财务公司柜面结算业务为电子结算业务，使得成员单位足不出户即可高效、安全、便捷的办理结算业务。企业实施资金集中管理系统，可以减少了人为因素的干扰，为资金的安全提供了技术保证，同时使得银行与企业有机的结合在一起，资金管理业务流程规范统一，从而使结算信息实现资源共享，不论在哪里都可以通过中国石油化工集团公司资金集中管理信息系统（TMS系统）了解各个企业的结算信息以及资金计划执行情况等。企业资金集中管理的原则包括资金所有权、收益权、使用权不变原则，　　量入为出、以收定支原则，预算控制原则，收支两条线原则，统一领导、集中运作、分级管理、各负其责原则。　　利用财、银的直联技术，将财务公司资金结算向外延伸到外部商业银行，财务公司无需开设异地账户便可为所有成员企业办理资金收付的相关业务。由于通过财务公司办理异地结算没有任何的资金汇划费用，所有的异地支付业务都等同于本地业务。同时，成员企业也无须在商业银行开立实体结算账户，就能够随时通过财务公司办理对外资金收付，对提高资金业务处理的效率，加速资金周转，将产生积极作用。通过在资金信息系统中建立外部银行分账户、财务公司账户与　　企业内部的多级的资金核算账户的对应关系，在实现集团整体层面资金集中管理的同时，也有利于企业层面资金集中的实现，并能够将各项资金收付信息实时核算到企业所属单位的内部资金核算账户，实现了企业及其所属单位的资金收入，不仅能够进得来、分的清，还能够出得去、分的清。为集团各个层面明晰其资金管理责任，细化资金核算，强化内部管理，构建集团公司横向到边，纵向到底的资金核算体系，提供了切实有效的技术手段。在业务办理的过程中以流程的形式体现扁平化管理的思想，将权限在流程中体现，资金管理人员的岗位角色设置在业务流程中，结合内控办法，每个管理岗位的操作人员只能在事先设定的权限范围内办理业务，并必须通过系统预先设定的管理控制节点，体现集团总部及企业的管理监控要求，从而提高管理效率和控制操作风险。

1、熟悉图纸必须的，2、针对图纸设计的项目套用准确的定额，3、多去施工现场学习，图纸与现场相接和就可提高预算的准确性。哈哈一点点心德。