预付款怎么做账，预付款如何做账

本文目录一览

1，预付款如何做账
2，请教预付账款会计分录要怎么做
3，预付账款的会计分录怎么做
4，预付账款的会计分录
5，预付货款如何做账
6，预付账款如何做会计分录

1，预付款如何做账

借:银行存款/现金贷:预收账款如果没有开设预收账款科目,可以通过应收账款的贷方来入账.

设置预收账款的公司在预收账款中核算。不设置预收账款的公司在应收账款以红字体现。

预付款如何做账

2，请教预付账款会计分录要怎么做

答：（1)企业根据购货合同的规定向供应单位预付款项时，借：预付账款贷：银行存款(2)企业收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借：材料采购/原材料/库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)等贷：预付账款当预付货款 < 采购货物所需支付的款项时，应将不足部分补付，借：预付账款贷：银行存款当预付货款 > 采购货物所需支付的款项时，对收回的多余款项，借：银行存款贷：预付账款

借：预付账款贷：银行存款两个科目同属资产类，因此一方增加一方减少符合会计恒等式——资产=负债+所有者权益根据资产的定义，资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济效益。预付账款相对于实际中将在今后形成交易，如购货，当购货发生时再确认为分录借：库存商品（等）贷：预付账款（等）

请教预付账款会计分录要怎么做

3，预付账款的会计分录怎么做

1、9月预付购进原材料款会计分录借：预付帐款2000贷：银行存款20002、10月收到原材料会计分录（暂不考虑税金）借：原材料10000贷：银行存款8000 预付帐款2000

借：原材料10000 贷：预付账款 2000 贷：现金 8000

(1)9月预付时:借:预付账款 2000 贷:现金/银行存款 2000(2)10月收到材料支付时:借:原材料 10000 贷:预付账款 2000 现金 8000

预付账款的会计分录怎么做

4，预付账款的会计分录

预付账款应该是借：预付账款贷：银行存款发票来了在做凭证借：原材料应交税金贷：预付账款

收到增值税发票在哪笔帐体现，经济往来看不到如果收到增值税发票就可以做这笔：借原材料240000应交税费－应交增值税（进项税额）40800贷预付帐款72000贷银行存款208800如果货款支付，未收到增值税发票应做：借原材料240000其他应收款——未抵进项税（***单位欠增值税发票）40800贷预付帐款72000贷银行存款208800实务中要依据会计原则处理账务，祝你工作顺利

正确的做法是，收到预付款借：预付账款 10000 贷：银行存款 10000货到票到后借：原材料 10000 应交税费-应交增值税（进项税）1700 贷：预付账款10000 银行存款1700如果当月没有收到票，你提前做了应交税费，怎么去税务局抵扣呢，所以这笔分录应该等到票收到后再做。

5，预付货款如何做账

借：预付帐款 15000贷：银行存款-**行 15000借：固定资产 30000贷：应付帐款 15000贷：预付帐款 15000

预付货款时，货未到借：预付账款贷：银行存款（或现金）货到验收入库（小规模企业）借:物资采购/库存商品贷:预付帐款借：原材料（一般纳税人企业）借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：预付账款预付款项不足，补足上项货款借：预付账款贷：银行存款预付款项多付，退回时借：银行存款贷：预付账款

以前和些公司有往来账吗，是记在预付科目的吗？若是以前和些公司的往来账，那就直接记借：在途物资（应交税费）不是抵扣的就没有这项贷：预付账款 30000 再记借：预付账款 15000 贷：银行存款 15000若以前没有和些公司的往来账，那就应记借：在途物资（应交税费）同上贷：应付账款 30000 再记借：应付账款 15000 贷：银行存款 15000其实两种记账方法没有什么太大的区别

6，预付账款如何做会计分录

借：预付账款贷银行存款提前支付给人家货款货物和发票以回借：原材料或者库存应交税费-应交增值税进项税贷预付账款

如果没拿到发票什么的。不做分录吧。等发票到了才做分录

借：预付账款贷：现金

预付账款业务的会计分录一般如下：1、预付款时借：预付账款贷：银行存款2、收到货物时借：原材料或库存商品。应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款3、如果有差额继续付款时借：预付账款贷：银行存款《企业会计准则》附录—会计科目和主要账务处理（财政部财会[2006]18 号），“1123 预付账款”科目：一、本科目核算企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目。企业进行在建工程预付的工程价款，也在本科目核算。企业（保险）从事保险业务预先支付的赔付款，可将本科目改为“1123 预付赔付款”科目，并按照保险人或受益人进行明细核算。二、本科目可按供货单位进行明细核算。三、预付账款的主要账务处理。（一）企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应支付的金额，贷记本科目。补付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；退回多付的款项做相反的会计分录。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。（二）企业进行在建工程预付的工程价款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。按工程进度结算工程价款，借记“在建工程”科目，贷记本科目、“银行存款”等科目。（三）企业（保险）预付的赔付款，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。转销预付的赔付款，借记“赔付支出”、“应付分保账款”等科目，贷记本科目。（四）本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。