关键词:内部 控制内部控制文化内部审计一、企业的目标和重要性内部 控制 (1)企业 -1/是由董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的过程项目内部 控制设计的基本程序包括:确定项目的关键点控制点；明确项目-3控制目标；提出项目-3控制措施；设计项目-3控制证据；完善项目-3控制相关制度；绘制项目流程图-3控制；编译项目内部控制matrix。
行政事业单位业务水平内部 控制包括以下六项业务:1 .预算业务控制2，收支业务控制3，政府采购业务。-1/6、-2 控制行政事业单位业务水平内部 控制各项业务要点控制措施:1 (2)规范预算编制程序，明确审批要求；(3)改进编制方法，细化预算编制；(4)重大预算项目按项目立项进行评估。
About-3 控制工作中存在的问题和困难-3控制内控审计存在的主要问题有:1。设计目标不集中在企业设计。可能存在设计目标不集中、思路不清晰的问题:一是关注内部控制的具体目标，忽视内部控制度设计要为企业发展服务的战略目标；二是战略目标调整、经营模式改变后，内部控制程序跟不上企业改革的步伐；三、内部控制度侧重于舞弊调查和风险防范，忽视财务报告和管理信息的真实性、可靠性和完整性，表现为过程控制和结果控制度的失衡。高级管理人员容忍甚至指使会计造假，并伪造业绩、隐瞒利润或逃税。
随着我国市场经济的快速发展，中小企业要实现可持续发展，必须加强企业制度建设内部-1。企业要规范自身的日常运作，提高运营效率，建立和完善内部 控制体系尤为重要。基于内部 控制的重要性，分析了企业内部 控制存在的问题及相应的对策。关键词:内部 控制内部控制文化内部审计一、企业的目标和重要性内部 控制 (1)企业 -1/是由董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的过程
二是维护资产安全。三是促进财务报告及相关信息的真实性和完整性。四是提高运营效率和效果。五是促进企业实现发展战略。内部 控制的设立和实施的统一，不仅有利于提高企业的管理水平和风险防范能力，也有利于促进企业进入国际市场，参与国际竞争。(二)企业的重要性内部 控制 (1)贯彻执行国家的方针、政策和法规。企业合法合规生产经营必须以遵守国家方针政策法规为前提。
4、 内部 控制的固有局限性的概述内部 控制的内在局限性在于内部控制无论多么有效，都只能为被审计单位实现其财务报告目标提供合理的保证。内部 控制目标实现的可能性受到其固有局限性的影响。具体影响包括:1。可能存在人的判断失误和-3控制因人的决策失误而失败。比如控制的设计和修改可能存在错误，对控制的操作可能无效；2.控制可能因两个以上人员串通或管理人员越权不当而逃避内部 控制。
