留抵税额会计分录，留抵税额计入什么会计科目

本文目录一览

1，留抵税额计入什么会计科目
2，留抵税额怎么做分录
3，关于增值税留抵的分录
4，本期进项税额6万本期销项税13万具体的会计分录怎么做
5，如果上月有留抵本月的应交增值税该如何做会计分录
6，期末的留抵的进项税额如何账务处理哎
7，上月增值税有进项税额留抵怎么做分录

1，留抵税额计入什么会计科目

可以暂时计入 “ 其他应收款 -- 留抵税款”。

留抵税额计入什么会计科目

2，留抵税额怎么做分录

留抵税额怎么做分录上期留底税额会计分录1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税-未交增值税4、实际交纳时借:应交税费-应交增值税-未交增值税贷:银行存款故:本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100一般纳税人的应纳税额计算公式一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税进项税留抵本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.留抵税额怎么做分录?

留抵税额怎么做分录

3，关于增值税留抵的分录

留抵的进项税不需要做会计分录，只要保留在账上就可以。一直到抵扣余额为零。应上交部分才做转出。否侧，时间长了你就分不清了，申报表也没办法填报。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税

关于增值税留抵的分录

4，本期进项税额6万本期销项税13万具体的会计分录怎么做

这样本月应该缴纳增值税是13-5-6=2万元.分录是借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2 贷：应交税费-未交增值税 2 缴纳税费后的分录是借：应交税费-未交增值税 2 贷：银行存款 2

本销项税7万，进项税5万，上月留底3万这个我想你已经进行了账务处理，不需要再做分录月底结转应交税费应交增值税科目使其余额为0 借应交税费应交增值税转出未交增值税2 贷应交税费未交增值税2 结转后应交税费未交增值税为借方余额1万元

5，如果上月有留抵本月的应交增值税该如何做会计分录

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税到下个月做交税分录即可。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2200 贷：应交税费——未交增值税 2200

6，期末的留抵的进项税额如何账务处理哎

期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以了，例如： 1，本期进项税额是25万元、 2，销项税额是15万元（就是本期应该交纳的增值税） 3，进项税25万元减去销项税15万元等于10万元，那么10万元就在借方保留就可以了

无需进行账务处理。

账务上不用特别处理因为你本期已经把它入到了进项税~

商品全部出库是指销售了吗？如果是的，那就做收入，有了收入就有了销项，和进项抵一下去交税就行了，或者还是抵不完就再继续留抵呀。

7，上月增值税有进项税额留抵怎么做分录

留抵税额不必另作分录；本月尚未抵完，也不作分录。纳税申报表主表上有一栏期末留抵税额就是未抵扣完的进项税额。

进项超过销项10万，意思是国家欠你10万，你不需要缴纳，这在会计分录上不用体现，只是在你的增值税纳税申报表上的留抵税额一栏中体现有留抵税额10万，就行了，等以后你的销项大于进项了，继续抵扣即可。比如，你2010年9月份购进货物，取得合法的增值税进项税额15万，当月销售货物，实现销项税额5万元，当月应该缴纳的增值税额为：5－15＝－10，这是负数，而一般是正数时，你缴纳的时候是：借：应交税金－应交增值税贷：银行存款现在不需要缴纳了，这个负数就填写在申报表上的留抵税额栏里面了，这笔缴纳税款的分录自然不用做了。所以，其他的分录也不必做了。